Si tiene activos significativos en una o más cuentas individuales de jubilación, es posible que desee considerar la creación de un tipo especial de fideicomiso revocable en vida que está diseñado específicamente para actuar como beneficiario de sus cuentas IRA después de su muerte. Este tipo de fideicomiso recibe diferentes nombres, como fideicomiso IRA, fideicomiso en vida IRA, fideicomiso de heredero IRA, fideicomiso de estiramiento IRA, fideicomiso de herencia IRA o fideicomiso de jubilación independiente.
¿Cómo funciona un fideicomiso IRA?
Un Fideicomiso IRA es un tipo especial de fideicomiso en vida revocable diseñado con el único propósito de mantener sus cuentas IRA para el beneficio de sus seres queridos después de su muerte. Puede establecer diferentes subfideicomisos dentro del acuerdo de fideicomiso IRA en beneficio de sus beneficiarios, incluido su cónyuge si está casado. Puede diseñar cada subfideicomiso para que se adapte a las necesidades únicas de cada beneficiario.
Por ejemplo, puede decidir que las distribuciones mínimas requeridas se mantengan dentro del fideicomiso de la IRA, lo que significa que los fondos solo pueden utilizarse en beneficio del beneficiario según lo determine el fiduciario. Esto suele denominarse fideicomiso de acumulación. O puede hacer que las distribuciones mínimas requeridas se paguen al beneficiario en el momento en que el fideicomiso recibe cada distribución. Este tipo de acuerdo se conoce como un fideicomiso de conducto.
Si desea crear un legado duradero para su familia, los subfideicomisos establecidos dentro del acuerdo de fideicomiso IRA pueden establecerse como fideicomisos de dinastía de por vida para que continúen durante muchos años en el futuro.
Por último, dado que el fideicomiso IRA es un fideicomiso revocable, puede cambiar los términos de cualquiera o de todos los subfideicomisos en cualquier momento antes de su muerte.
Nombrar al fideicomiso IRA como beneficiario de sus cuentas IRA
No puede simplemente nombrar al «fideicomiso IRA Juan Pérez» como beneficiario de sus cuentas IRA. Esto no permitirá que su fideicomiso IRA funcione según lo planeado porque su fideicomiso no es realmente el beneficiario. Sus seres queridos son los beneficiarios. El fideicomiso simplemente recoge y, en algunos casos, mantiene las cuentas para ellos después de su muerte.
En cambio, los diferentes subfideicomisos establecidos dentro de su acuerdo de fideicomiso IRA deben ser nombrados específicamente en cada formulario de designación de beneficiario por separado como el beneficiario principal, el beneficiario secundario, o ambos. Esto asegurará que los activos mantenidos en sus cuentas IRA se distribuyan a sus beneficiarios bajo los términos de los subfideicomisos separados que usted ha creado para su beneficio.
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