Reembolsos del impuesto sobre la renta: Reclamaciones del cónyuge lesionado

CONTENIDOS

1. ¿Se retuvo su reembolso de impuestos para pagar la deuda de su cónyuge?
2. ¿Qué es una reclamación del «cónyuge lesionado»?
3. ¿Cómo califico para una reclamación del cónyuge lesionado?
4. ¿Cómo determina el IRS mi parte de la cantidad del reembolso?
5. ¿Cómo solicito una Reclamación del Cónyuge Herido?
6. ¿Cuándo debo presentar una Reclamación del Cónyuge Herido?
7. ¿Qué pasa si no estoy de acuerdo con el importe de mi Reclamación del Cónyuge Herido?

¿Se retuvo su reembolso de impuestos para pagar la deuda de su cónyuge?

¿Le suena familiar?

• ¿Presentó una declaración de impuestos federales conjunta con su cónyuge?
• ¿Esperaba un reembolso de impuestos?
• ¿Recibió un aviso diciendo que su reembolso será retenido, o ya ha sido retenido?
• ¿El reembolso fue retenido para pagar la deuda vencida de su cónyuge por el impuesto sobre la renta, la manutención de los hijos u otra deuda federal?

Si ha contestado «sí» a todas estas preguntas, puede tener derecho a presentar una reclamación de cónyuge perjudicado.

¿Qué es una reclamación de «cónyuge perjudicado»?

Una reclamación de cónyuge perjudicado puede ayudarle a recuperar su parte de la devolución de impuestos de una declaración conjunta. Se aplica cuando el IRS ha interceptado el reembolso para compensar una deuda de su cónyuge pero no de usted. Los tipos de deuda más comunes son:

• una deuda por impuestos que debe su cónyuge (¡pero no usted!),
• una deuda por préstamos federales para estudiantes,
• una deuda por manutención de los hijos que se debe a un estado.

Una reclamación de cónyuge perjudicado no le ayudará a obtener alivio de una deuda de impuestos concedida conjuntamente. Una deuda de propiedad conjunta es una deuda que ambos miembros de la pareja son responsables de pagar. Por ejemplo, cualquier impuesto adeudado en una declaración de impuestos presentada como «casado que presenta una declaración conjunta» es una deuda de propiedad conjunta y ambos cónyuges son responsables de pagarla. Si, en un año posterior, el reembolso de la pareja es interceptado para pagar la deuda, ninguno de los cónyuges es un cónyuge perjudicado.

Sin embargo, podría tener una reclamación de cónyuge perjudicado si su cónyuge:

• tenía préstamos estudiantiles de antes de su matrimonio o
• se retrasó en el pago de la manutención de los hijos de otra relación, o
• dejó de pagar el impuesto federal sobre la renta de un año en el que declaró por separado

Nota: Si siente que no debería ser responsable de la deuda tributaria de su cónyuge después de firmar una declaración conjunta, puede tener una reclamación de «cónyuge inocente», que es diferente a una reclamación de «cónyuge perjudicado». Por favor, llame a PTLA para preguntas sobre casos de cónyuge inocente.

¿Cómo califico para una reclamación de cónyuge perjudicado?

Para calificar para una reclamación de cónyuge perjudicado, debe cumplir con las tres condiciones siguientes:

1. Usted no está obligado a pagar la cantidad vencida. Esto significa que la deuda es una que su cónyuge contrajo antes de casarse o que la deuda es una de la que sólo su cónyuge es responsable.
   Los ejemplos incluyen la manutención de los hijos vencida, los préstamos estudiantiles impagos, las ejecuciones de préstamos federales, el impuesto estatal sobre la renta no pagado y cualquier deuda federal.
2. Usted declaró los ingresos en la declaración de impuestos conjunta. Una parte o la totalidad de los ingresos de la declaración conjunta cuyo reembolso fue retenido debe ser su propio ingreso de un trabajo, de un empleo por cuenta propia o de inversiones. Si sus ingresos para el año fiscal en cuestión son 0,00, entonces su «parte» de cualquier reembolso es también 0,00. Recuerde: A estos efectos, los cupones de alimentos, el TANF y la manutención de los hijos no son ingresos. Tampoco lo son el SSI, el SSDI, la GA o las prestaciones de jubilación de la seguridad social.
3. Usted realizó e informó de los pagos en la declaración conjunta. Los pagos incluyen el impuesto federal sobre la renta retenido de sus salarios, los pagos de impuestos estimados y los créditos fiscales reembolsables, como el crédito fiscal por ingresos ganados o el crédito fiscal adicional por hijos.
4. ¿Cómo determina el IRS mi parte de la cantidad del reembolso?

   En general, su parte de un reembolso consiste en los pagos que hizo más una parte prorrateada de cualquier crédito reembolsable. Si se le retuvo el impuesto federal sobre la renta de su cheque de pago (o si hizo pagos de impuestos estimados sobre sus ingresos de trabajo por cuenta propia), la parte del reembolso conjunto representada por esos pagos se incluirá en su parte. Los créditos fiscales adicionales por hijos también se incluirán en su parte. Cualquier crédito tributario por ingresos ganados se prorrateará entre usted y su cónyuge en función de la contribución de cada persona a los ingresos brutos ajustados conjuntos.

   ¿Cómo solicito una reclamación de cónyuge lesionado?

   Presente una reclamación mediante la presentación del formulario 8379 del IRS.

   • Si aún no ha presentado su declaración de impuestos conjunta, complete su declaración y adjunte el formulario 8379 cuando la presente. Escriba «Cónyuge lesionado» en la esquina superior izquierda de la primera página de la declaración.
   • Si ya ha presentado la declaración conjunta, complete el Formulario 8379 y envíelo por correo al Centro del IRS en el que presentó su declaración de impuestos. (Si vivía en Maine cuando presentó la declaración de impuestos conjunta, envíelo por correo al centro de servicio de Andover, MA.)
   • Adjunte al Formulario 8379 copias de todos los formularios W-2 y 1099 recibidos por usted o su cónyuge.
   • Obtenga el Formulario 8379 en línea o llamando a la Clínica de Contribuyentes de Bajos Ingresos de Pine Tree

   ¿Cuándo debo presentar una reclamación de cónyuge lesionado?

   Si una agencia le notifica a usted o a su cónyuge que su reembolso de impuestos será retenido para pagar la deuda de su cónyuge, puede presentar la reclamación del cónyuge perjudicado con su declaración de impuestos conjunta. Rellene el formulario 8379 y adjúntelo a su próxima declaración de impuestos. La inclusión del Formulario 8379 en una declaración de impuestos no impedirá la presentación electrónica de dicha declaración.

   Si no recibió ninguna notificación con antelación de la interceptación de la devolución, entonces puede presentar el Formulario 8379 tan pronto como sepa que la devolución ha sido interceptada.

   ¿Qué pasa si no estoy de acuerdo con el importe de mi reclamación del cónyuge perjudicado?

   Puede ponerse en contacto con el IRS para solicitar una copia de la hoja de cálculo de la reclamación del cónyuge perjudicado o ponerse en contacto con la Clínica del Contribuyente de Bajos Ingresos llamando a la oficina del PTLA más cercana.