Los padres ya pueden usar los planes 529 para pagar la escuela privada, pero ¿deberían hacerlo?

Actualizado para 2021. Debería usar un plan 529 para pagar una escuela privada? La legislación de la reforma fiscal de 2017 incluyó cambios radicales en nuestro código tributario. Una de las disposiciones puede beneficiar a los padres que planean enviar a sus hijos a la escuela privada. A partir de 2018, los padres pueden utilizar hasta 10.000 dólares al año de un plan 529 para pagar la matrícula de una escuela privada para los niños en los grados K-12. Sin embargo, sólo porque usted puede usar un plan 529 para la escuela privada, no significa que usted debe. Aquí están las reglas para el uso de los planes 529 para pagar la escuela privada.

Reglas sobre el uso de un plan 529 para pagar la escuela privada

Los cambios en el código de impuestos que permiten retiros calificados de los planes 529 para pagar la educación privada de la escuela secundaria y primaria se aplican al código de impuestos federal. En otras palabras, La legislación fiscal de 2018 cambió el tratamiento fiscal federal de los planes 529. Más específicamente, la disposición permite a las familias usar hasta $10,000 por año, por hijo de un plan 529 para ayudar a pagar la escuela privada en los grados K-12. Aunque las contribuciones todavía no son deducibles de impuestos a efectos del impuesto sobre la renta federal, cuando los fondos pagan los gastos universitarios calificados o la matrícula K-12 (hasta el límite), los retiros están libres de impuestos.

Reglas fiscales estatales para los planes 529 y la escuela privada

Tenga en cuenta que los planes 529 en realidad son administrados por los estados. Los estados suelen tener diferentes reglas y beneficios de participación en el plan 529 para los residentes del estado; muchos incluso ofrecen créditos fiscales o deducciones de impuestos a sus residentes por las contribuciones en un plan 529. Algunos estados, pero no todos, adoptaron la orientación federal para permitir retiros del plan 529 libres de impuestos para pagar la escuela privada.

Así es como las reglas varían por estado:

• Algunos estados ampliaron su deducción de impuestos para cubrir las contribuciones que luego se utilizan para los gastos de K-12.
• Varios estados no ofrecen deducciones de impuestos estatales o créditos fiscales para la matrícula de K-12, pero las distribuciones para la matrícula de K-12 son libres de impuestos estatales. Esto refleja exactamente el tratamiento fiscal federal de los planes 529.
• No todos los estados se han ajustado a las nuevas normas. En los estados que no siguen las nuevas normas federales, los retiros para pagar la escuela privada se consideran no calificados. El impuesto sobre la renta se debe a la parte de las ganancias del retiro y cualquier deducción o crédito del impuesto sobre la renta anterior reclamado puede ser objeto de recaptura. California incluso impone una penalización del 2,5% sobre los retiros para pagar una escuela privada. La mayoría de los estados de la Costa Este se han ajustado a las normas federales.
• Los estados sin impuesto sobre la renta generalmente seguirán las normas federales, aunque no hay ningún beneficio fiscal estatal, porque no hay impuesto sobre la renta estatal.

Es realmente importante entender las reglas de su estado y del plan 529 antes de seguir adelante.

Impacto en la ayuda financiera en las escuelas privadas

Dado que los activos en los planes 529 anteriormente no estaban disponibles antes de la universidad, las oficinas de ayuda financiera en las escuelas K-12 no podían considerar estas cuentas. Sin embargo, ahora que una parte de los fondos de los planes 529 están técnicamente disponibles para la matrícula de las escuelas privadas, puede tener un impacto en su paquete de ayuda financiera. Discuta la fórmula de ayuda financiera y la elegibilidad con la escuela privada con anticipación para evitar cualquier sorpresa.

Por qué los abuelos deberían iniciar un plan 529

Los planes 529 y los beneficios fiscales

Hay dos tipos de beneficios al utilizar los planes 529:

1. Deducciones o créditos fiscales a nivel estatal para las adiciones a un plan 529 (si se ofrecen), y
2. Evitar los impuestos sobre las ganancias de capital anualmente y para los retiros calificados (a nivel federal y potencialmente a nivel estatal también)

Dependiendo de dónde viva y su situación fiscal, los beneficios fiscales variarán considerablemente. Por ejemplo, los residentes de Indiana podrían obtener un crédito fiscal de hasta 1.000 dólares por las aportaciones a un plan 529 (20% de crédito fiscal por las aportaciones de hasta 5.000 dólares). En Massachusetts, las parejas casadas pueden deducir hasta 2.000 dólares al año en aportaciones al plan 529. Con un tipo impositivo estatal fijo del 5%, el ahorro es de solo 100 dólares.

El ahorro en el impuesto sobre las plusvalías también varía. En 2021, las parejas casadas que declaran conjuntamente entran en el tramo impositivo federal del 0% sobre las ganancias de capital a largo plazo hasta que los ingresos superen los 80.800 dólares. Para los contribuyentes con mayores ingresos, los tipos máximos son del 23,8% con la sobretasa de Medicare. A nivel estatal, el tramo impositivo máximo de California para las plusvalías es del 13,3%, el más alto de EE.UU. Los estados sin impuesto sobre la renta tampoco tienen un impuesto sobre las plusvalías.

¿Deben los padres utilizar los planes 529 para pagar la escuela privada?

Quizás, pero probablemente no. Si usted vive en un estado que penaliza o recupera los beneficios fiscales derivados de los retiros para pagar la escuela privada, es probable que no tenga sentido. Si su hijo está actualmente en un colegio privado o lo estará pronto, es posible que no quiera invertir el dinero en absoluto. En general, los objetivos a corto plazo deben mantenerse seguros y líquidos, no invertirse en los mercados financieros.

También hay un coste de oportunidad por utilizar los fondos antes para la escuela privada, y se perderá los años futuros de crecimiento libre de impuestos. Cuanto más tiempo tenga el dinero para crecer, mayor será el beneficio del crecimiento con impuestos diferidos. Dependiendo de su situación de tesorería, esto también puede afectar a su capacidad para alcanzar sus objetivos de financiación de la universidad si no puede reponer la cuenta. En este caso, está haciendo que la escuela privada sea asequible haciendo que la universidad sea más difícil de pagar.

Al considerar su plan de financiación de la educación, tenga cuidado de no ahorrar en exceso en un plan 529. Si sus ahorros superan el costo de la K-posgrado, es posible que tenga que pagar impuestos más una multa del 10% sobre lo que sobra. Dada la incertidumbre de los costes universitarios y los rendimientos de las inversiones, intentar cubrir exactamente el 100% de los gastos con un plan 529 es prácticamente imposible. Considere financiar el plan 529 de sus hijos con no más del 75% del objetivo de ahorro y pague el resto invirtiendo el resto en una cuenta de corretaje flexible o con el flujo de caja.

También puedes leer:

• ¿Deberías empezar a ahorrar para la universidad antes de tener hijos?

• Cómo educar a los niños con conocimientos financieros

• 4 tareas financieras que todo padre debería realizar

.