Las rentas vitalicias pueden ser una gran inversión para el ahorro para la jubilación y la planificación del patrimonio, pero tienen un coste. Si se retira el dinero de una anualidad antes de lo especificado en el contrato, la compañía de seguros suele imponer fuertes penalizaciones. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) también puede imponer sanciones en el impuesto sobre la renta sobre los fondos retirados. El importe de la penalización depende de la edad del inversor en el momento de la retirada, del tiempo que se haya mantenido la inversión y de las circunstancias para realizar la retirada.
A principios de enero de 2020, el ex presidente Donald Trump firmó la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE). Se espera que parte de la ley haga más populares las rentas vitalicias. En primer lugar, la ley ha creado un «puerto seguro fiduciario» que reduce el riesgo de que un participante del plan tenga que demandar a un fiduciario del plan si la compañía de seguros no puede pagar la anualidad según lo prometido.
Además, las anualidades vendidas dentro de los planes calificados son ahora más portátiles. Si la opción de la renta vitalicia se retira del plan, el participante puede sacarla del plan «en especie» en lugar de tener que liquidar la opción.
Los puntos clave
- Los retiros de las rentas vitalicias pueden desencadenar uno de los dos tipos de penalizaciones.
- La aseguradora que emite la renta vitalicia cobra tasas de rescate si los fondos se retiran durante la fase de acumulación de la renta vitalicia.
- El IRS cobra una penalización del 10% por retiro anticipado si el titular de la anualidad es menor de 59½ años.
Cargos por rescate de anualidades
Los contratos de anualidades son emitidos por las compañías de seguros para un plazo de inversión específico, normalmente de cuatro a ocho años. También se conoce como fase de acumulación, y es el periodo durante el cual se supone que su suma inicial crece, acumulando los fondos que se le pagarán más tarde en la fase de anualización. Esto significa que cualquier retirada que realice durante este periodo incurre en un cargo por rescate.
Por cada año que se mantenga la inversión, la penalización por retirada anticipada cambia, siendo menor cuanto más tiempo se mantenga la anualidad. Esto se denomina plan de rescate. No es infrecuente que la penalización por retiro anticipado realizada en los primeros años de posesión de una renta vitalicia supere el 5%. Por ejemplo, una renta vitalicia con un plazo de inversión de ocho años podría tener un cargo por rescate del 8% en el primer año después de su contratación, del 7% en el segundo año, y así sucesivamente, bajando un punto porcentual anualmente hasta el octavo año.
Penalizaciones fiscales en las rentas vitalicias
Además de las penalizaciones impuestas por la compañía de seguros, los retiros anticipados también pueden desencadenar una penalización del IRS -específicamente, una penalización por retiro del 10%, la misma tasa impuesta a las distribuciones anticipadas de un 401(k) o una cuenta de jubilación individual (IRA)-.
¿Por qué? Las anualidades son consideradas un producto de jubilación por el IRS, independientemente de si el contrato se mantiene en un plan de jubilación calificado (que por lo general no es una buena idea, de todos modos). Incluso las rentas vitalicias no cualificadas (las que se compran con dinero después de impuestos y no se mantienen en una cuenta de jubilación) requieren que el propietario alcance la edad de 59½ años antes de realizar distribuciones sin penalización.
La penalización del 10% se aplica a la parte de las ganancias de un retiro, lo que no suena tan mal, excepto que, cuando se trata de anualidades, el IRS asume que las ganancias se retiran primero (no su inversión original).
Excepciones a las reglas de penalización de las anualidades
Afortunadamente, al igual que las cuentas de jubilación, las anualidades permiten el retiro anticipado sin penalización en el caso de que el titular de la anualidad quede incapacitado o muera. Además, algunos contratos ofrecen un beneficio para tomar retiros libres de penalidades para pagar los gastos de cuidado a largo plazo.
Muchos contratos de anualidades también permiten al propietario retirar hasta el 10% del valor del contrato o la prima cada año, según lo definido en el contrato, libre de penalidades.
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