En los estados de bienes gananciales, los bienes de cada cónyuge se consideran bienes de la unidad conyugal. Los bienes de cada miembro de la relación no están legalmente separados de los del cónyuge. Es decir, mientras una pareja está casada, los acreedores de uno de los cónyuges, con ciertas restricciones, pueden embargar los bienes de ambos. En cambio, en los estados no comunitarios, los bienes del cónyuge deudor están separados de los del otro, a menos que ambos cónyuges estén en deuda con el mismo acreedor.
El derecho de propiedad comunitaria es una forma de propiedad que se remonta al año 693 en la España visigoda. Supone que los cónyuges contribuyen por igual a su matrimonio. No tiene en cuenta sus ingresos o ganancias individuales. Así, cada cónyuge obtiene una división equitativa de los bienes matrimoniales en caso de muerte o divorcio. En los estados que aplican este sistema, los bienes adquiridos por una pareja casada durante su matrimonio son bienes comunes. Este es el caso incluso si sólo uno de los cónyuges adquirió el bien únicamente a su nombre. Además, los bienes gananciales pueden convertirse en un tema de disputa durante el proceso de divorcio y tras el fallecimiento de uno de los cónyuges.
Por el contrario, en los estados de tenencia por entero, las parejas casadas tienen la opción de poseer un interés indiviso en la propiedad. Así, se crea esencialmente una tercera persona jurídica, separada de los individuos. Por lo tanto, mantener los activos de esta manera teóricamente los protege de juicios contra un cónyuge individual.
Lista de estados con bienes gananciales
Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin son estados con bienes gananciales, al igual que Puerto Rico. El estado de Alaska permite a las parejas elegir si quieren seguir los bienes gananciales o el derecho común a la hora de dividir sus bienes matrimoniales tras el fallecimiento o el divorcio.
La tabla también especifica una lista de estados de bienes gananciales, como se indica con la palabra «sí» y los que no se indican con un espacio en blanco.
| ¿Estado de bienes gananciales? | ||
| Alabama | ||
| Alaska | ||
| Arizona | Sí | |
| Arkansas | ||
| California | Sí | |
| Colorado | ||
| Connecticut | ||
| Delaware | ||
| Distrito de Columbia |
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| Florida | ||
| Hawaii | ||
| Idaho | Sí | |
| Illinois | ||
| Indiana | ||
| Iowa | ||
| Kansas | ||
| Kentucky | ||
| Louisiana | Sí | |
| Maine | ||
| Maryland | ||
| Massachusetts | ||
| Minnesota | ||
| Mississippi | ||
| Missouri | ||
| Montana | ||
| Nebraska | ||
| Nevada | Sí | |
| Nuevo Hampshire | ||
| Nueva Jersey | ||
| Nuevo México | Sí | |
| Nueva York | ||
| North Carolina | ||
| Dakota del Norte | ||
| Ohio | ||
| Oklahoma | ||
| Oregón | ||
| Pensilvania | ||
| Rhode Island | ||
| South Carolina | ||
| Dakota del Sur | ||
| Tennessee | ||
| Texas | Sí | |
| Utah | ||
| Vermont | ||
| Virginia | ||
| Washington | Sí | |
| Virginia Occidental | ||
| Wisconsin | Sí | Wyoming |
Determinar el domicilio
Es importante saber que la ley de bienes gananciales también se aplica al domicilio de la pareja, que puede no ser donde la pareja vive actualmente. Un domicilio es la dirección legal permanente de una persona. Para las parejas que tienen casas en varios estados, que se han mudado con frecuencia o que están en el ejército, establecer un domicilio adecuado es importante para determinar cómo dividirán los bienes en caso de divorcio.
Los analistas jurídicos utilizan el siguiente criterio para establecer el domicilio de una persona:
- Si la persona está asistiendo a la escuela, en el ejército, o en una asignación de trabajo temporal
- La ubicación de la(s) residencia(s) de una persona
- Donde se encuentra la familia de la persona
- Donde una persona registra sus vehículos
- El lugar donde una persona se registra para votar
- El lugar donde una persona presenta su declaración de impuestos estatal
- Otros indicadores que describen los vínculos de una persona con una comunidad
- Los bienes que una persona o su cónyuge adquieren por separado o conjuntamente durante el matrimonio
- Los bienes que una pareja acuerda convertir en gananciales
- Los bienes que no se puede identificar como bienes separados
- Los bienes que una persona o su cónyuge adquirieron antes del matrimonio
- Los bienes que una persona o su cónyuge recibieron individualmente como regalo, herencia, o una póliza de seguro de vida pagada a una persona durante el matrimonio
- Dinero ganado mientras se vive en un estado la ley de bienes gananciales no se aplica
- Bienes que fueron comprados por separado con fondos separados o intercambiados por bienes separados
- Si la persona recibió o no un beneficio significativo, directo o indirecto, de la subestimación de la obligación tributaria
- Si el cónyuge o ex cónyuge de la persona la abandonó o no
- Si la pareja se había divorciado o separado o no
- Si la persona recibió o no un beneficio directo o indirecto en la declaración resultante de la subestimación de la obligación tributaria.
Los estados generalmente definen los bienes gananciales como aquellos bienes que cumplen los siguientes requisitos:
¿Qué son los bienes separados?
En los estados de bienes gananciales, los bienes se suelen definir como separados bajo las siguientes condiciones:
En particular, en Texas y Idaho, los ingresos derivados de los bienes separados durante el matrimonio se consideran bienes gananciales. Mientras que en el resto de estados de bienes gananciales se consideran bienes separados.
Estados de bienes gananciales vs. de derecho común
Si no te casas no tienes bienes gananciales. Por lo tanto, con la excepción de Texas, es sólo a través del matrimonio formal que se aplica la ley de propiedad común. No es relevante para las parejas que han contraído una unión de hecho. Sin embargo, algunos derechos de propiedad pueden derivarse de la convivencia de larga duración. Se trata de garantizar que la división de los bienes entre los convivientes sea equitativa. Este es el caso, en particular, de las situaciones en las que la cohabitación se asemeja a las de los matrimonios tradicionales. Por ejemplo, una de las partes se va a trabajar todos los días y la otra se queda en casa criando a los hijos de la pareja.
Proteger los bienes en un Estado de Bienes Comunitarios
Opción #1: Fideicomisos
Hay pocas formas buenas de proteger los bienes de la comunidad. ¿La mejor? Un fideicomiso offshore. ¿Dónde? Las Islas Cook o Nieves. Estas dos jurisdicciones tienen los estatutos de fideicomiso de protección de activos más fuertes. Con estos fideicomisos usted tiene un fideicomisario internacional. En nuestro caso, el fideicomisario es nuestra firma de abogados offshore. Por lo tanto, el fideicomisario no está sujeto a las órdenes de su tribunal local. Tenga en cuenta que un juez local sólo tiene jurisdicción sobre los asuntos locales. Por el contrario, los asuntos de los extranjeros están sujetos a las leyes de sus propias jurisdicciones. Afortunadamente para usted, si es un deudor judicial, en ciertas jurisdicciones las leyes están muy inclinadas a su favor. Por lo tanto, la baraja está en contra de su oponente en la ley. Además, hay una amplia información en este sitio web sobre la planificación de su estrategia de preservación de la riqueza utilizando el fideicomiso de protección de activos offshore.
Ventajas del sistema de propiedad comunitaria
Para las parejas que permanecen casadas, el sistema de propiedad comunitaria puede presentar algunas ventajas limitadas y beneficios fiscales. Los siguientes son dos casos en los que este sistema puede ofrecer ventajas:
La regla del step-up
El sistema de bienes gananciales puede imponer consecuencias fiscales en caso de divorcio. Sin embargo, puede ofrecer importantes beneficios fiscales a las parejas que poseen bienes inmuebles y siguen casadas en caso de fallecimiento del primer cónyuge. En los estados con régimen de bienes gananciales, el código puede «elevar» la base imponible de dichos bienes hasta el valor justo de mercado. En los estados que no son de comunidad de bienes, sólo se incrementa la mitad del valor. Esto puede dar lugar a una importante ventaja en el impuesto sobre la renta con respecto a los bienes inmuebles depreciados cuando el cónyuge sobreviviente quiere vender.
Bienes gananciales en la quiebra
En los estados de bienes gananciales, todos los bienes gananciales que existen en el momento en que uno de los cónyuges presenta el capítulo 7 de la quiebra se incluyen en el patrimonio de la quiebra. Es decir, todos los de ambos cónyuges. Esto incluye los bienes adquiridos durante el matrimonio. De hecho, se aplica incluso a los bienes que el cónyuge que no se declaró en quiebra posee individualmente. En el estado de California, por ejemplo, los acreedores prematrimoniales de cualquiera de los cónyuges tienen la capacidad de hacer reclamaciones contra los bienes gananciales. Por lo tanto, pueden cobrar las deudas contraídas por cualquiera de los cónyuges. La responsabilidad fiscal prematrimonial se incluye en esta reclamación.
Desde nuestra experiencia, hemos visto que los jueces exigen regularmente que ambos cónyuges se declaren en quiebra si uno de ellos lo intenta. Por lo tanto, en el estado de bienes gananciales, ambos cónyuges generalmente deben estar de acuerdo en presentar la quiebra.
En la mayoría de las quiebras del capítulo 7, el deudor no tiene ningún activo no exento, pero todavía es capaz de obtener una descarga de bienes gananciales. Una vez que los tribunales conceden una descarga a través de la bancarrota, un acreedor con una reclamación de la comunidad no puede perseguir los bienes comunitarios para un pago de la deuda. Si uno de los cónyuges puede declararse en quiebra, esto también es cierto si esos bienes son propiedad exclusiva del cónyuge que no se declaró en quiebra. Esta exención también protege los bienes gananciales adquiridos por cualquiera de los cónyuges después de que uno de ellos se declare en quiebra.
California
En California, la descarga de los bienes gananciales se extiende a la responsabilidad fiscal descargable. Este es el caso de la responsabilidad fiscal de cualquiera de los cónyuges tanto antes de presentar la quiebra. La exoneración también protege todos los bienes gananciales posteriores a la quiebra, incluyendo las ganancias posteriores a la quiebra del cónyuge que no presentó la quiebra; siempre y cuando esas ganancias sean bienes gananciales. Si los cónyuges se divorcian y los tribunales dividen dichos bienes, éstos vuelven a ser objeto de cobro. Sin embargo, si la pareja sigue casada y todos los bienes del cónyuge que no presenta la declaración son bienes gananciales, los recaudadores de impuestos no podrán reclamar al cónyuge que no presenta la declaración una deuda tributaria contraída antes de la quiebra. Consulte la legislación estatal para conocer la normativa relativa a la liquidación de bienes en otros estados con régimen de comunidad de bienes. Las leyes varían según la jurisdicción.
Salir del régimen de bienes gananciales
Hay una serie de razones por las que las parejas pueden considerar que el régimen de bienes gananciales no es beneficioso para ellos. Pueden desear mantener su autonomía durante el matrimonio. Por ejemplo, pueden encontrar que la combinación de sus bienes es desventajosa a efectos fiscales. Además, puede que simplemente quieran evitar la dificultad de dividir los bienes en caso de divorcio.
Si lo desean, las parejas con domicilio en estos estados pueden utilizar los siguientes métodos para optar por no participar en el sistema de bienes gananciales:
No casarse
En la mayoría de los casos, aunque no en todos, si una pareja no está casada, el tribunal no considerará los bienes de propiedad individual de la pareja como bienes gananciales. Para obtener información sobre el plan financiero de cómo el derecho común afecta a los bienes gananciales, consulte a continuación.
Acuerdos prematrimoniales, post-matrimoniales o de divorcio
Una pareja puede optar por redactar un acuerdo que convierta los bienes gananciales en bienes separados en caso de muerte o disolución del matrimonio. La ventaja de este acuerdo es que los bienes pasan a estar sujetos únicamente a las reclamaciones de los acreedores de la persona que los posee. Todos los estados con régimen de bienes gananciales ofrecen la opción de salirse del sistema. Es decir, si se establece un acuerdo prematrimonial formal por escrito según la Ley de Acuerdos Prematrimoniales Uniformes (UPAA).
En algunos estados, es posible optar por salir del sistema de bienes gananciales sin un acuerdo prematrimonial formal. Sin embargo, otros estados, como California, tienen estrictos requisitos de transmutación. Es decir, los estatutos afirman que sin un acuerdo formal explícito por escrito, se aplica la ley de bienes gananciales. Es probable que otros estados con derecho de propiedad comunitaria sigan el ejemplo de California. Por lo tanto, es plausible que otros estados adopten requisitos más estrictos para optar por el sistema de bienes gananciales. Por ello, es aconsejable redactar un acuerdo de este tipo incluso en las jurisdicciones que actualmente no consideran necesario un acuerdo formal.
La Ley del Cónyuge Inocente
La Ley del Cónyuge Inocente es una disposición de la legislación fiscal estadounidense. Es decir, los ingresos obtenidos o los bienes que su pareja poseía y que su pareja no le reveló; especialmente al fallecer o divorciarse. Por lo tanto, el legislador la diseñó para proteger al cónyuge de la responsabilidad fiscal que desconocía. Los Estados tienen en cuenta el siguiente criterio a la hora de determinar si una persona es o no un cónyuge inocente con derecho a la exención de la responsabilidad fiscal:
El estatuto también prevé la posibilidad de que los tribunales consideren la elegibilidad de un cónyuge inocente para recibir una devolución. Es decir, el pago en exceso del impuesto realizado por un cónyuge inocente en la responsabilidad tributaria de la comunidad de bienes. El lenguaje de la ley especifica que proporciona a los tribunales la capacidad de tomar una determinación con respecto a la emisión de un reembolso de impuestos o crédito. Por lo tanto, la decisión de hacerlo o no depende de los tribunales.
Otras protecciones
En contraste con los estados de bienes gananciales, hay estados que, como se ha dicho anteriormente proporcionan una protección limitada a través de la forma de tenencia por la totalidad de la propiedad. Un puñado de estados, Florida y Texas por ejemplo, ofrecen exenciones sustanciales para la vivienda. Además, algunos conceden protección a los acreedores de las cuentas individuales, dependiendo del estado.
Última actualización: 22 de marzo de 2021
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