Entendiendo las reglas fiscales de los 401(k)

Impuestos sobre las aportaciones al 401(k)

El mayor beneficio de la mayoría de los 401(k) es que tus aportaciones tienen impuestos diferidos, lo que significa que el gobierno no cuenta este dinero al determinar cuánto ganaste durante el año. Esto reduce su factura fiscal, a veces considerablemente. Si se sitúa en un tramo impositivo más bajo, pagará un porcentaje menor de sus ingresos al gobierno, lo que le permitirá retener una mayor parte de sus ganancias. Los fondos igualados por el empleador también tienen impuestos diferidos, por lo que tampoco tienes que preocuparte de pagar impuestos por ellos de inmediato.

El gobierno limita la cantidad que puedes aportar a un 401(k) en un año determinado debido a estas ventajas fiscales. En 2020 y 2021, puedes aportar hasta 19.500 dólares si tienes menos de 50 años o 26.000 dólares si tienes 50 años o más. No tienes que preocuparte por deducir tus aportaciones en tus impuestos, ya que los formularios fiscales que te proporciona tu empresa ya deberían indicar cuánto dinero has aportado a tu 401(k).

Hay un tipo especial de 401(k), el Roth 401(k), que el gobierno grava de forma diferente. Utiliza dólares después de impuestos, por lo que usted paga impuestos sobre sus contribuciones, pero su dinero crece libre de impuestos después. Es posible que su empresa le ofrezca esta opción en lugar de la tradicional 401(k) o además de ella. Asegúrese de entender las diferencias entre ambas opciones para no verse sorprendido por una factura fiscal inesperada.

Impuestos sobre los retiros del 401(k)

Las distribuciones de su 401(k) se gravan como ingresos ordinarios. Todo lo que significa es que el gobierno lo trata igual que el dinero que ganó de un trabajo. La buena noticia para la mayoría de las personas es que los ingresos suelen disminuir en la jubilación en comparación con los años anteriores de trabajo. Eso significa que podrías acabar en un tramo impositivo más bajo, en el que pagarás menos de tus ahorros al gobierno.

Pero nunca te librarás de pagar impuestos sobre tus retiros del 401(k) por completo, a menos que estés usando un Roth 401(k). Así que debe estar preparado para esto cuando planifique su jubilación. Puede pensar que sólo necesitará unos 40.000 dólares al año para cubrir sus gastos de subsistencia durante la jubilación, y puede que tenga razón. Pero si retira esos 40.000 dólares, el gobierno va a esperar que pague impuestos sobre ellos, lo que le dejará menos dinero disponible para cubrir sus gastos.

Si quiere jubilarse definitivamente, debe asegurarse de que su planificación de la jubilación es lo suficientemente exhaustiva como para planificar tanto los gastos de subsistencia como los impuestos aplicables. Puede utilizar las estimaciones de sus gastos de jubilación y los tramos impositivos actuales para hacerse una idea de cuánto podría deber anualmente.

Lo que hay que saber sobre los retiros anticipados

Sus fondos 401(k) están destinados a ser su red de seguridad en la jubilación, por lo que sacar dinero antes de la jubilación no es una gran idea. Pero si está en un apuro financiero, puede que no tenga otra opción. Sólo tiene que saber que será responsable de pagar impuestos sobre sus retiros, incluso si aún no está jubilado. Esto aumentará su factura de impuestos para el año, aunque la cantidad depende del tamaño de su retiro y de la cantidad de otros ingresos que gane durante el año.

Si usted es menor de 59 1/2 años cuando hace su retiro del 401(k), también pagará una multa del 10% por retiro anticipado a menos que califique para una excepción. Las excepciones incluyen los gastos médicos que superen el 7,5% de su ingreso bruto ajustado (AGI), la compra de la primera vivienda o la incapacidad permanente, entre otros acontecimientos de la vida. Tenga en cuenta que estas excepciones no le libran de pagar impuestos sobre sus retiros; sólo eliminan la penalización del 10%.

El gobierno federal renunció a la penalización del 10% por retiro anticipado en 2020 debido a la pandemia del COVID-19. También ha dado a las personas que se retiran en 2020 hasta tres años para devolver ese dinero, en lugar de hacerles pagar impuestos sobre la suma total cuando presenten su declaración de 2020. Estas concesiones no se han extendido a 2021.

Evite los impuestos en su reinversión 401(k)

El reinvertir un 401(k) a una IRA o a una nueva cuenta de jubilación patrocinada por el empleador no se considera una distribución siempre que lo haga correctamente. Hay dos maneras de hacerlo. La primera se denomina transferencia directa. Usted proporciona a su proveedor de la cuenta 401(k) los detalles sobre el lugar al que desea transferir sus fondos, y ellos enviarán automáticamente el dinero a su nueva cuenta. Es posible que tenga que pagar una cuota de servicio única por hacerlo. Si no está seguro de cómo empezar, hable con el administrador de su plan 401(k).

La otra opción es una transferencia indirecta. En este caso, usted mismo retira todos los fondos de su plan 401(k) y luego los deposita en su nueva cuenta. Siempre que deposite los fondos en la nueva cuenta dentro de los 60 días siguientes a la retirada, el gobierno no lo considerará una distribución. Pero si no deposita el dinero a tiempo, o no deposita la cantidad total que retiró de su 401(k), el gobierno va a venir a pedir su parte.

Es por eso que el método de reinversión directa suele considerarse más seguro. Usted no toca el dinero en absoluto, por lo que no tiene que preocuparse de deber impuestos en este momento. También es posible hacer una reinversión indirecta sin pagar impuestos, pero asegúrese de depositar los nuevos fondos de inmediato para evitar cualquier problema.

Las normas fiscales del 401(k) no son tan complicadas, pero a menudo se pasan por alto. Asegúrese de entender todas estas reglas y de considerar las implicaciones fiscales antes de hacer un retiro. Trate de no hacer ningún retiro hasta que esté listo para jubilarse, e incluso entonces, retire sólo la cantidad que necesite durante un solo año. Esto le ayudará a mantener su factura fiscal baja, y le dará a sus ahorros más tiempo para crecer, por lo que valdrán más en la jubilación.