Y a-t-il des pénalités pour retirer de l’argent des rentes ?

Les rentes peuvent être un excellent investissement pour l’épargne-retraite et la planification successorale, mais elles ont un coût. Si de l’argent est retiré d’une rente avant que le contrat ne le spécifie, la compagnie d’assurance impose généralement de lourdes pénalités. L’Internal Revenue Service (IRS) peut également imposer des pénalités fiscales sur les fonds retirés. Le montant de la pénalité dépend de l’âge de l’investisseur au moment du retrait, de la durée de détention de l’investissement et des circonstances du retrait.

Au début de janvier 2020, l’ancien président Donald Trump a signé la loi intitulée Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. Une partie de cette loi devrait rendre les rentes plus populaires. Tout d’abord, la loi a créé une « sphère de sécurité fiduciaire » qui réduit le risque qu’un participant au plan doive poursuivre un fiduciaire du plan si la compagnie d’assurance ne peut pas payer sur la rente comme promis.

En outre, les rentes vendues à l’intérieur des plans qualifiés sont maintenant plus portables. Si l’option de rente est retirée du plan, le participant peut la faire rouler hors du plan  » en nature  » plutôt que de devoir liquider l’option.

Frais de rachat de rente

Les contrats de rente sont émis par les compagnies d’assurance pour une durée de placement déterminée, généralement de quatre à huit ans. Également appelée phase d’accumulation, il s’agit de la période pendant laquelle votre somme forfaitaire initiale est censée croître, accumulant les fonds qui vous seront versés plus tard lors de la phase de transformation en rente. Cela signifie que tout retrait que vous effectuez pendant cette période entraîne des frais de rachat.

Pour chaque année de détention de l’investissement, la pénalité pour retrait anticipé change, diminuant plus bas au fur et à mesure que la rente est détenue. C’est ce que l’on appelle le calendrier de rachat. Il n’est pas rare qu’une pénalité de retrait anticipé effectuée au cours des premières années de détention d’une rente dépasse 5 %. Par exemple, une rente dont la durée de placement est de huit ans pourrait avoir des frais de rachat de 8 % la première année après la souscription, de 7 % la deuxième année, et ainsi de suite, en diminuant d’un point de pourcentage par an jusqu’à la huitième année.

Pénalités fiscales sur les rentes

En plus des pénalités évaluées par la compagnie d’assurance, les retraits anticipés peuvent également déclencher une pénalité de l’IRS – plus précisément une pénalité de retrait de 10 %, les mêmes frais prélevés sur les distributions anticipées d’un 401 (k) ou d’un compte de retraite individuel (IRA).

Pourquoi ? Les rentes sont considérées comme un produit de retraite par l’IRS, que le contrat soit détenu ou non dans un plan de retraite qualifié (ce qui n’est généralement pas une bonne idée, de toute façon). Même les rentes non qualifiées (celles qui sont achetées avec des dollars après impôt et qui ne sont pas détenues dans un compte de retraite) exigent que le propriétaire atteigne l’âge de 59½ ans avant de procéder à des distributions sans pénalité.

La pénalité de 10 % s’applique à la partie des gains d’un retrait – ce qui ne semble pas trop grave, sauf que, en ce qui concerne les rentes, l’IRS suppose que les gains sont retirés en premier (et non votre investissement initial).

Exceptions aux règles de pénalité des rentes

Heureusement, comme les comptes de retraite, les rentes permettent un retrait anticipé sans pénalité dans le cas où le rentier devient invalide ou décède. De plus, certains contrats offrent un avantage pour effectuer des retraits sans pénalité afin de payer les frais de soins de longue durée.

De nombreux contrats de rente permettent également au propriétaire de retirer jusqu’à 10 % de la valeur du contrat ou de la prime chaque année, tel que défini dans le contrat, sans pénalité.