Si vous détenez des actifs importants dans un ou plusieurs comptes de retraite individuels, vous pourriez envisager de mettre en place un type spécial de fiducie révocable vivante qui est spécifiquement conçu pour agir en tant que bénéficiaire de vos IRA après votre décès. Ce type de fiducie est désigné par quelques noms différents, notamment un IRA Trust, un IRA Living Trust, un IRA Inheritor’s Trust, un IRA Stretch Trust, un IRA Inheritance Trust ou un Standalone Retirement Trust.
Comment fonctionne un IRA Trust ?
Une fiducie IRA est un type particulier de fiducie révocable à vie conçue dans le seul but de détenir vos comptes IRA au profit de vos proches après votre décès. Vous pouvez établir différents sous-fiducies au sein de la convention de fiducie IRA au profit de vos bénéficiaires, y compris votre conjoint si vous êtes marié. Vous pouvez concevoir chaque sous-fiducie pour répondre aux besoins uniques de chaque bénéficiaire.
Par exemple, vous pourriez décider que les distributions minimales requises soient détenues à l’intérieur de la fiducie IRA, ce qui signifie que les fonds ne peuvent être utilisés qu’au profit du bénéficiaire, tel que déterminé à la discrétion du fiduciaire. C’est ce qu’on appelle souvent une fiducie d’accumulation. Vous pouvez également demander que les distributions minimales requises soient versées au bénéficiaire au moment où la fiducie reçoit chaque distribution. Ce type d’arrangement est appelé une fiducie de conduit.
Si vous souhaitez créer un héritage durable pour votre famille, les sous-fiducies établies dans le cadre de la convention de fiducie IRA peuvent être configurées comme des fiducies de dynastie à vie afin qu’elles se poursuivent pendant de nombreuses années dans le futur.
Enfin, puisque la fiducie IRA est une fiducie révocable, vous pouvez modifier les conditions de tout ou partie des sous-fiducies à tout moment avant votre décès.
Nommer la fiducie IRA comme bénéficiaire de vos IRA
Vous ne pouvez pas simplement nommer la » fiducie IRA John Doe » comme bénéficiaire de vos IRA. Cela ne permettra pas à votre fiducie IRA de fonctionner comme prévu, car votre fiducie n’est pas réellement le bénéficiaire. Ce sont vos proches qui sont les bénéficiaires. La fiducie se contente de collecter et, dans certains cas, de détenir les comptes pour eux après votre décès.
Au lieu de cela, les différentes sous-fiducies établies dans le cadre de votre contrat de fiducie IRA devraient être nommées spécifiquement sur chaque formulaire de désignation de bénéficiaire distinct quant au bénéficiaire principal, au bénéficiaire secondaire, ou aux deux. Cela garantira que les actifs détenus dans vos IRA seront distribués à vos bénéficiaires selon les termes des sous-fiducies distinctes que vous avez créées à leur profit.
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