Rouler : Ce n’est pas seulement un tour à apprendre à votre chien ; c’est aussi un moyen astucieux de déplacer de l’argent entre des comptes de retraite tout en évitant les impôts.
Un changement d’emploi peut susciter l’un des types de roulements les plus courants : prendre de l’argent d’un ancien plan 401 (k) et le rouler dans un compte de retraite individuel (IRA), de la variété Roth ou traditionnelle.
» Consultez notre guide en 4 étapes pour rouler un 401(k) vers un IRA
Mais il existe un certain nombre d’autres types de roulements, et en raison des avantages fiscaux associés, l’IRS est assez strict sur ce qui est autorisé. Ce tableau vous guide à travers les différents types de rollovers et les règles décrites par l’IRS. Continuez à lire sous le tableau pour plus de détails sur les rollovers.
|
Type de compte actuel
|
Renouvellement possibilités |
|---|---|
|
Roth IRA
|
|
|
Traditional IRA
|
|
SIMPLE IRA
(Savings Incentive Match Plan for Employees) |
|
|
SEP IRA
(Simplified Employee Pension) |
|
Gouvernemental 457(b)
|
|
|
Régime qualifié (comprend la participation aux bénéfices, les régimes 401(k) et les régimes à prestations déterminées)
|
|
|
403(b)
|
|
Compte Roth désigné (401(k), 403(b) ou 457(b))
|
|
Comment faire un roulement d’IRA
La première étape consiste à ouvrir un compte IRA de roulement. L’analyse des comptes IRA de NerdWallet peut vous aider à choisir le meilleur fournisseur pour votre situation.
Une fois que vous avez décidé de la destination de l’argent, le processus est assez simple, si vous optez pour ce que l’on appelle un roulement direct. En laissant votre ancien et votre nouvel administrateur de régime s’occuper du roulement, l’argent ne touche jamais vos mains et, par conséquent, ne déclenchera pas d’obligations fiscales.
» Plongez dans les détails : Qu’est-ce qu’un rollover IRA et comment en ouvrir un ?
Contactez l’administrateur de votre ancien plan de retraite et demandez des instructions sur la façon de réaliser un rollover. Ensuite, demandez à votre nouveau fournisseur de compte IRA ce qu’il exige – y compris comment un chèque doit être libellé et où ou comment il doit être envoyé. (Certaines sociétés autorisent les virements électroniques à la place.) Enfin, vous devrez remplir des formulaires demandant officiellement le rollover.
Règles de rollover à connaître
Les rollovers sont courants, alors n’ayez crainte : Vous marchez ici en terrain connu. Prenez tout de même note des règles spécifiques énoncées par l’IRS avant de commencer le processus de roulement. C’est particulièrement important si vous envisagez autre chose que le roulement 401(k)-versIRA.
1. La règle des 60 jours
Si vous ne pouvez pas effectuer un roulement direct, comme décrit ci-dessus, vous aurez une fenêtre de temps limitée pour effectuer un roulement indirect. Avec un roulement indirect, il vous incombe de faire passer l’argent de votre ancien compte de retraite dans un nouveau compte dans un délai de 60 jours.
Non seulement vous travaillerez sur une date limite avec un roulement indirect, mais les impôts d’une distribution seront également retenus par l’IRS. Une distribution IRA qui vous est versée directement peut être soumise à une retenue de 10 %, tandis qu’une distribution de plan de retraite est soumise à une retenue obligatoire de 20 %. (En savoir plus sur ces règles de l’IRS.)
2. La règle d’une fois par an
L’IRS n’autorise généralement pas plus d’un roulement à partir du même compte sur une période de 12 mois. La bonne nouvelle ? Cette règle ne s’appliquera pas aux types de transactions les plus courants, comme le roulement d’un 401(k) vers unIRA ou lorsque vous transférez de l’argent d’un IRA traditionnel vers un compte Roth IRA dans ce qu’on appelle une conversion Roth IRA.
Par contre, cette règle d’une fois par an s’applique surtout aux roulements de la même variété, comme d’un Roth IRA vers un autre Roth IRA. Assurez-vous de consulter le tableau ci-dessus et les règles de l’IRS si vous envisagez un roulement moins courant.
3. La règle des deux ans pour les SIMPLE IRA
Si vous êtes un employé de petite entreprise, prenez note de cette règle spéciale pour les roulements impliquant un SIMPLE IRA.
Spécifiquement, soyez attentif à la marque de deux ans lorsque votre employeur a déposé pour la première fois des contributions à votre plan SIMPLE IRA. Au cours de cette période de deux ans, la seule transaction non imposable autorisée est celle d’un SIMPLE IRA à un autre. Passé ce délai de deux ans ? L’éventail des roulements autorisés s’élargit. Là encore, consultez les règles de l’IRS spécifiquement liées aux SIMPLE IRA.
0 commentaire