Understanding 401(k) Tax Rules

401(k)s are among the most popular retirement plans around. Isto deve-se em grande parte aos benefícios fiscais iniciais que dão aos participantes, mas não se fica sem pagar impostos para sempre. A sua conta de impostos é devida quando retira o seu dinheiro, e o quanto deve dependerá da sua idade e rendimentos quando fizer o levantamento.

Below, veremos como o governo lida com os impostos sobre contribuições 401(k), levantamentos, e situações especiais como levantamentos antecipados e rollovers 401(k).

Fonte de imagem: Getty Images.

Impostos sobre contribuições 401(k)

O maior benefício da maioria dos 401(k)s é que as suas contribuições são diferidas nos impostos, o que significa que o governo não conta este dinheiro ao determinar quanto ganhou durante o ano. Isso reduz a sua factura fiscal, por vezes consideravelmente. Se a sua contribuição baixar, pagará uma percentagem menor do seu rendimento ao governo, permitindo-lhe manter mais dos seus ganhos. Os fundos correspondentes ao empregador também são diferidos de impostos, pelo que não tem de se preocupar em pagar impostos sobre estes de imediato, ou.

O governo limita o quanto pode contribuir para um 401(k) num determinado ano devido a estas isenções fiscais. Em 2020 e 2021, pode contribuir até $19.500 se tiver menos de 50 ou $26.000 se tiver 50 ou mais anos. Não precisa de se preocupar em deduzir as suas contribuições nos seus impostos, pois os formulários de impostos fornecidos pelo seu empregador já devem indicar quanto dinheiro contribuiu para o seu 401(k).

Existe um tipo especial de 401(k), o Roth 401(k), que o governo tributa de forma diferente. Utiliza dólares depois de impostos, pelo que paga impostos sobre as suas contribuições, mas o seu dinheiro cresce mais tarde livre de impostos. O seu empregador pode oferecer esta opção em vez ou em adição ao seu tradicional 401(k). Certifique-se de que compreende as diferenças entre os dois para não se surpreender com uma factura fiscal inesperada.

Impostos sobre os levantamentos do 401(k)

As suas distribuições 401(k) são tributadas como rendimento ordinário. Tudo o que isso significa é que o governo o trata da mesma forma que o dinheiro que ganhou com um emprego. A boa notícia para a maioria das pessoas é que os rendimentos normalmente diminuem na reforma em comparação com os anos de trabalho anteriores. Isso significa que poderá acabar num escalão de impostos mais baixo, onde pagará menos das suas poupanças ao governo.

Mas nunca deixará de pagar impostos sobre os seus levantamentos 401(k) na totalidade, a menos que esteja a utilizar um Roth 401(k). Por isso, precisa de estar preparado para isto quando planear a sua reforma. Pode pensar que precisará apenas de cerca de $40.000 por ano para cobrir as suas despesas de vida na reforma, e pode estar certo. Mas se retirar esses $40.000, o governo vai esperar que pague impostos, deixando menos dinheiro disponível para cobrir as suas despesas.

Se quiser reformar-se definitivamente, deve certificar-se de que o seu planeamento de reforma é suficientemente minucioso para planear tanto as despesas de subsistência como quaisquer impostos aplicáveis. Pode utilizar as suas estimativas das suas despesas de reforma e os escalões de impostos actuais para ter alguma ideia do quanto poderá dever anualmente.

O que saber sobre retiradas antecipadas

Os seus fundos 401(k) destinam-se a ser a sua rede de segurança na reforma, pelo que retirar dinheiro antes da reforma não é uma grande ideia. Mas se estiver num aperto financeiro, pode não ter outra escolha. Saiba apenas que será responsável pelo pagamento de impostos sobre os seus levantamentos, mesmo que ainda não esteja reformado. Isto irá aumentar a sua factura fiscal para o ano, embora o quanto dependerá do tamanho do seu levantamento e de quantos outros rendimentos ganhar durante o ano.

Se tiver menos de 59 1/2 quando fizer o seu levantamento 401(k), pagará também uma penalidade de 10% de levantamento antecipado, a menos que se qualifique para uma excepção. As excepções incluem despesas médicas que excedam 7,5% do seu rendimento bruto ajustado (AGI), uma compra de primeira habitação, ou ficar permanentemente incapacitado, entre outros eventos da vida. Note que estas excepções não o eximem do pagamento de impostos sobre os seus levantamentos; apenas eliminam a penalidade de 10%.

O governo federal renunciou à penalidade de levantamento antecipado de 10% em 2020 devido à pandemia de COVID-19. Também deu às pessoas que aceitam levantamentos em 2020 até três anos para pagarem esse dinheiro de volta, em vez de as obrigar a pagar impostos sobre a totalidade do montante quando apresentam o seu retorno em 2020. Estes subsídios não foram prolongados para 2021.

Anular impostos sobre o seu 401(k) rollover

Rollar sobre um 401(k) para uma IRA ou uma nova conta de reforma patrocinada pelo empregador não é considerado uma distribuição desde que o faça correctamente. Há duas maneiras de o fazer. A primeira chama-se “rollover directo”. Fornece ao(k) seu(s) fornecedor(es) 401(k) os detalhes sobre para onde gostaria de transferir os seus fundos, e eles enviarão automaticamente o dinheiro para a sua nova conta. Pode pagar uma taxa de serviço única para o fazer. Se não tiver a certeza de como começar, fale com o seu administrador do plano 401(k).

A outra opção é uma prorrogação indirecta. Aqui retira todos os fundos do seu 401(k) você mesmo e depois deposita-os na sua nova conta. Desde que deposite os fundos na nova conta no prazo de 60 dias após o levantamento, o governo não o considerará como uma distribuição. Mas se não depositar o dinheiro a tempo, ou se não depositar o montante total que retirou do seu 401(k), o governo vai pedir o seu corte.

É por isso que o método de rollover directo é normalmente considerado mais seguro. Não toca no dinheiro de todo, pelo que não tem de se preocupar com o pagamento de impostos neste momento. É possível fazer um rollover indirecto sem pagar impostos também, mas certifique-se de depositar os novos fundos imediatamente para evitar quaisquer problemas.

401(k) As regras fiscais não são assim tão complicadas, mas são demasiadas vezes ignoradas. Certifique-se de que compreende todas estas regras e considere as implicações fiscais antes de fazer um levantamento. Tente evitar fazer qualquer levantamento até estar pronto para se reformar, e mesmo assim, retire apenas o que for necessário durante um único ano. Isto ajudará a manter a sua factura fiscal baixa, e dará às suas poupanças mais tempo para crescer, pelo que valerão mais na reforma.

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