Se detém activos significativos numa ou mais contas de reforma individuais, poderá querer considerar a criação de um tipo especial de fundo vivo revogável, especificamente concebido para actuar como beneficiário dos seus IRAs após a sua morte. Este tipo de fundo é referido por alguns nomes diferentes, incluindo um IRA Trust, um IRA Living Trust, um IRA Inheritor’s Trust, um IRA Stretch Trust, um IRA Inheritance Trust, ou um Standalone Retirement Trust.
Como funciona um IRA Trust?
Um Trust IRA é um tipo especial de trust vivo revogável concebido com o único objectivo de manter as suas contas IRA em benefício dos seus entes queridos após a sua morte. Pode estabelecer diferentes subtrusts no âmbito do acordo de fideicomisso IRA em benefício dos seus beneficiários, incluindo o seu cônjuge, se for casado. Pode conceber cada sub-contrato para se adaptar às necessidades únicas de cada beneficiário.
Por exemplo, poderá decidir ter as distribuições mínimas exigidas dentro do fundo fiduciário do IRA, o que significa que os fundos só podem ser utilizados em benefício do beneficiário, conforme determinado à discrição do fideicomissário. A isto chama-se muitas vezes um fideicomisso de acumulação. Ou pode ter as distribuições mínimas exigidas pagas ao beneficiário no momento em que o fideicomisso recebe cada distribuição. Este tipo de acordo é referido como um “conduit trust”.
Se quiser criar um legado duradouro para a sua família, os subtrusts estabelecidos no âmbito do acordo de fideicomisso IRA podem ser estabelecidos como trusts de dinastia vitalícia, de modo a continuarem por muitos anos no futuro.
Finalmente, uma vez que o trust do IRA é um trust revogável, pode alterar os termos de qualquer ou de todos os subtrusts em qualquer altura antes da sua morte.
Nomear o trust do IRA como Beneficiário dos seus IRAs
Não pode simplesmente nomear o “John Doe IRA Trust” como o beneficiário dos seus IRAs. Isto não permitirá que o seu fundo IRA funcione como planeado, porque o seu fundo não é de facto o beneficiário. Os seus entes queridos são os beneficiários. O trust simplesmente recolhe e, em alguns casos, detém as contas por eles após a sua morte.
Em vez disso, os diferentes subtrusts estabelecidos no âmbito do seu contrato de fideicomisso IRA devem ser especificamente nomeados em cada formulário separado de designação do beneficiário quanto ao beneficiário primário, ao beneficiário secundário, ou a ambos. Isto assegurará que os bens detidos nos seus IRAs serão distribuídos aos seus beneficiários nos termos dos subtrusts separados que criou para seu benefício.
0 comentários