Pós-impostos Investimentos antes de impostos e depois de impostos

Quando discutir planos de reforma, pode ouvir os termos “antes de impostos” ou “depois de impostos” relativamente a contas de investimento. Saber a diferença entre os dois irá ajudá-lo a maximizar os seus dólares e minimizar a sua carga fiscal.

Aqui está como dizer a diferença, e como utilizar ambos em seu proveito.

Contas Antes de Impostos

Com uma conta antes de impostos, você ou o seu empregador depositam dinheiro numa conta de reforma antes de os impostos serem calculados. Estas contas são também conhecidas como contas “fiscais”, porque adiam o pagamento de impostos até que se retirem da conta no futuro. A ideia é que estará num escalão de imposto de rendimento mais baixo na reforma, pelo que gozará de taxas de imposto mais favoráveis nesse momento do que gozaria durante os seus anos de pico de ganhos. Ao adiar os impostos, espera reduzir a sua factura fiscal global sobre os fundos da conta.

As contas antes de impostos incluem:

• IRAs tradicionais
• 401(k) planos
• Pensions
• Contas de partilha de lucros
• 457 planos
• 403(b) planos

Você ainda não foi tributado sobre o dinheiro que deposita, por isso são chamados “antes de impostos”.” Dentro de uma conta antes de impostos, poderá escolher entre muitos tipos diferentes de investimentos, tais como:

• CDs
• Anuidades (fixas, variáveis ou imediatas)
• Fundos mensais
• Fundos de acções
• Bonds

Considerações prévias à conta fiscal

As suas contribuições pré-impostos reduzem o seu rendimento tributável pelo montante depositado. Por exemplo, se o seu rendimento tributável fosse de $40.000 para um determinado ano, e colocasse $2.000 numa conta antes de impostos, como um IRA tradicional, então o seu rendimento tributável declarado para esse ano seria de $38.000. O IRS limita anualmente o montante que pode depositar nestes veículos antes de impostos, e varia tanto por conta como pela sua idade.

Não só reduz o seu rendimento tributável para esse ano, mas não tem de pagar imposto sobre os rendimentos de juros, rendimentos de dividendos, ou ganhos de capital até efectuar um levantamento. O adiamento dos seus impostos desta forma dá ao seu principal tempo para crescer e acumular juros.

O lado negativo das contas antes de impostos é que não pode tirar partido das taxas de imposto mais baixas que se aplicam aos dividendos qualificados e às mais-valias a longo prazo. Os rendimentos de investimento dentro das contas antes de impostos são todos tributados da mesma forma: como rendimentos ordinários no momento da retirada.

Quando se toma, por exemplo, uma retirada de IRA de uma conta antes de impostos, o montante total da retirada será o rendimento tributável no ano civil em que a toma (transferências e rollovers, quando efectuados correctamente, não contam como retiradas).

As contas de reforma antes de impostos devem ter um depositário, ou instituição financeira, cuja função é comunicar à Receita Federal (IRS) o montante total das contribuições e levantamentos para a conta em cada ano. O depositário que detém a sua conta antes de impostos irá enviar-lhe e ao IRS uma declaração fiscal 1099-R em qualquer ano em que efectue um levantamento. Se efectuar um levantamento antecipado de uma conta antes dos impostos (normalmente, antes dos 59 1/2 anos de idade), poderá também aplicar-se um imposto de penalidade. Esta penalidade é geralmente de 10%.

Contas depois de impostos

Com dólares depois de impostos, ganha o dinheiro, paga imposto sobre o rendimento, e depois deposita-o em algum tipo de conta onde possa ganhar juros.

Exemplos destes tipos de contas incluem:

• Contas de poupança
• CDs
• Contas de mercado monetário
• Contas de corretagem regulares, tributáveis (onde se pode comprar praticamente qualquer investimento: fundos mútuos, acções, obrigações, anuidades, e assim por diante)

li>li>Roth IRAs

O montante original que investe chama-se o capital. Numa conta de investimento tributável, isto também é conhecido como a sua base de custos. Quando desconta num investimento após impostos (conta sem reforma), apenas paga impostos sobre qualquer ganho de investimento acima do seu montante de investimento original.

No entanto, mesmo dentro de contas após impostos, nem todos os ganhos são tributados da mesma forma. Geralmente, quanto mais tempo tiver um investimento, mais favorável é a sua situação fiscal. Os investimentos a longo prazo proporcionam rendimentos sob a forma de dividendos qualificados e ganhos de capital a longo prazo, e estes tipos de rendimentos de investimento estão sujeitos a uma taxa de imposto mais baixa – e em alguns casos, os ganhos de capital a longo prazo não são de todo tributados.

Quando tiver fundos numa conta depois de impostos, receberá anualmente um formulário 1099-DIV ou 1099-INT da sua instituição financeira. Este formulário 1099-DIV ou 1099-INT mostrar-lhe-á os rendimentos de juros, rendimentos de dividendos, e ganhos de capital auferidos nesse ano, se os houver. Estes rendimentos de investimento devem ser declarados na sua declaração de impostos todos os anos.

Roth IRAs

As contas de reforma são, na sua maioria, contas antes de impostos – obtém uma desagregação fiscal antecipada para poupança. Os IRAs de Roth são uma excepção. Estas contas são financiadas com dólares depois de impostos, mas oferecem benefícios fiscais significativos àqueles que esperam até à reforma para se retirarem delas.

Por exemplo, enquanto as contas de corretagem tributam os ganhos de capital, os Roth IRAs permitem que as participações cresçam livres de impostos. Desde que se retire correctamente da conta, não pagará quaisquer impostos sobre ganhos de capital ou dividendos adquiridos dentro da conta.

Utilizando uma Combinação de Contas

Para o planeamento da reforma, alguns planeadores financeiros irão sugerir uma combinação de contas antes e depois de impostos – utilizando tanto um IRA Roth como um IRA Tradicional, por exemplo. Ter ambos é um método de diversificação fiscal, ajudando-o a proteger-se contra uma mudança nas taxas de impostos, bem como contra uma mudança no nível de rendimentos no futuro.

Contribuir agora para uma conta antes de impostos pode significar que o seu investimento e rendimentos serão tributados a uma taxa mais baixa mais tarde, nos seus anos de reforma. Por outro lado, utilizar agora uma conta depois de impostos significa que já pagou o imposto sobre as suas contribuições.

Obviamente, estas orientações financeiras são bastante gerais, e o seu perfil financeiro pessoal deve ser tido em conta. Fale com o seu planificador financeiro sobre a forma correcta de estruturar as suas contas.