Atualizado para 2021. Devem usar um plano 529 para pagar a escola privada? A legislação da reforma fiscal de 2017 incluiu alterações radicais ao nosso código fiscal. Uma das disposições pode beneficiar os pais que planeiam enviar os seus filhos para uma escola privada. A partir de 2018, os pais podem utilizar até $10.000 por ano de um plano 529 para pagar as propinas de uma escola privada para crianças das séries K-12. Contudo, só porque se pode utilizar um plano 529 para uma escola privada, não significa que deva. Aqui estão as regras de utilização de planos 529 para pagar a escola privada.
Regras sobre a utilização de um plano 529 para pagar a escola privada
As alterações ao código fiscal que permitem retiradas qualificadas de planos 529 para pagar o ensino secundário privado e o ensino básico aplicam-se ao código fiscal federal. Por outras palavras, a legislação fiscal de 2018 alterou o tratamento fiscal federal dos planos 529. Mais especificamente, a disposição permite às famílias utilizar até $10.000 por ano, por criança de um plano 529 para ajudar a pagar a escola privada nas séries K-12. Embora as contribuições ainda não sejam dedutíveis para efeitos de imposto de renda federal, quando os fundos pagam as despesas universitárias qualificadas ou a propina K-12 (até ao limite), os levantamentos são isentos de impostos.
Regras fiscais estaduais para planos 529 e escola privada
Keep, tendo em mente que os planos 529 são efectivamente geridos pelos estados. Os Estados têm frequentemente regras e benefícios diferentes de participação nos planos 529 para residentes no Estado; muitos até oferecem créditos fiscais ou deduções fiscais aos seus residentes por contribuições num plano 529. Alguns, mas não todos, os estados adoptaram orientações federais para permitir a retirada do plano 529 isento de impostos para pagar a escola privada.
p>Aqui está como as regras variam por estado:ul>
li>Estados siderais não oferecem deduções de imposto de renda estadual ou créditos de impostos para as propinas de K-12, mas as distribuições para as propinas de K-12 são isentas de impostos estaduais. Isto espelha exactamente o tratamento fiscal federal de 529 planos.li>Nem todos os estados se conformaram com as novas regras. Nos estados que não seguem as novas regras federais, as desistências para pagar a escola privada são consideradas não qualificadas. O imposto sobre o rendimento é devido sobre a parte dos rendimentos do levantamento e quaisquer deduções ou créditos anteriores do imposto sobre o rendimento podem ser objecto de recaptura. A Califórnia impõe mesmo uma penalização de 2,5% sobre os levantamentos para pagar a escola privada. A maioria dos estados da Costa Leste conformaram-se às regras federais.
É realmente importante compreender as regras para o seu estado e plano 529 antes de avançar.
Impacto na ajuda financeira em escolas privadas
Desde que os activos em 529 planos anteriormente não estavam disponíveis antes da faculdade, os gabinetes de ajuda financeira nas escolas K-12 não podiam considerar estas contas. No entanto, agora que uma parte dos 529 fundos do plano está tecnicamente disponível para as propinas das escolas privadas, isso pode ter impacto no seu pacote de ajuda financeira. Discuta a fórmula de ajuda financeira e a elegibilidade com a escola privada antes do tempo para evitar surpresas.
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529 planos e benefícios fiscais
Existem dois tipos de benefícios para utilizar os planos 529:
- Deduções ou créditos fiscais a nível estatal para adições a um plano 529 (se oferecidos), e
- Anular anualmente os impostos sobre ganhos de capital e para retiradas qualificadas (a nível federal e potencialmente também a nível estatal)
Dependente do local onde vive e da sua situação fiscal, os benefícios fiscais irão variar consideravelmente. Por exemplo, os residentes de Indiana poderiam obter um crédito fiscal até $1.000 para contribuições para um plano 529 (20% de crédito fiscal para contribuições até $5.000). Em Massachusetts, os casais casados podem deduzir até $2.000/ano em contribuições para um plano de 529. Com uma taxa de imposto estatal fixa de 5%, a poupança é de apenas $100,
A poupança fiscal de ganhos de capital também varia. Em 2021, os casais casados que se apresentam em conjunto caem no escalão federal de 0% de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo até que o rendimento exceda $80.800. Para os contribuintes com rendimentos mais elevados, as taxas máximas são de 23,8% com a sobretaxa Medicare. A nível estadual, o escalão fiscal mais elevado da Califórnia para ganhos de capital é de 13,3% – o mais elevado nos Estados Unidos sem imposto sobre o rendimento também não tem imposto sobre ganhos de capital.
Os pais deveriam utilizar 529 planos para pagar a escola privada?
Maybe, mas provavelmente não. Se vive num estado que penaliza ou recupera benefícios fiscais resultantes de levantamentos para pagar a escola privada, provavelmente não faz sentido. Se o seu filho está actualmente numa escola privada ou estará em breve, poderá não querer investir o dinheiro de todo. Geralmente, os objectivos a curto prazo devem ser mantidos seguros e líquidos, e não investidos nos mercados financeiros.
Tem também um custo de oportunidade para utilizar os fundos mais cedo para a escola privada, e perderá anos futuros de crescimento livre de impostos. Quanto mais tempo o dinheiro tiver de crescer, maior será o benefício do crescimento com isenção de impostos. Dependendo da sua situação de tesouraria, isto também pode ter impacto na sua capacidade de atingir os objectivos de financiamento da sua faculdade se não conseguir reabastecer a conta. Neste caso, está a tornar a escola privada acessível, tornando a faculdade mais difícil de pagar.
Se considerar o seu plano de financiamento da educação, tenha cuidado para não ultrapassar num plano de 529. Se as suas poupanças excederem o custo do K-pós-graduação, poderá ter de pagar impostos mais uma penalização de 10% sobre o que sobrar. Dada a incerteza dos custos da faculdade e do retorno do investimento, tentar cobrir exactamente 100% das despesas com um plano 529 é praticamente impossível. Considere financiar o plano 529 dos seus filhos com não mais de 75% do objectivo de poupança e pague o resto investindo o resto numa conta de corretagem flexível ou fora do fluxo de caixa.
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