O que é a responsabilidade limitada?

A responsabilidade limitada é a medida em que um accionista ou director da empresa é financeiramente responsável pelas dívidas da sua empresa.

Para beneficiar de responsabilidade limitada, uma empresa deve ser constituída na Companies House para se tornar uma sociedade por quotas (LTD), sociedade anónima (PLC) ou sociedade de responsabilidade limitada (LLP).

Após ter sido constituída, a empresa torna-se uma entidade jurídica separada dos seus proprietários. Isto significa que as finanças e os activos do indivíduo e as finanças e os activos da empresa são completamente separados. Se a empresa for processada ou não puder pagar as suas dívidas, os proprietários só são responsáveis pela dívida até ao valor do dinheiro que já investiram no negócio.

O que significa responsabilidade limitada?

A separação clara entre os indivíduos e as suas empresas é um aspecto fulcral do direito das sociedades.

No caso das sociedades limitadas, isto significa que os accionistas só podem ser responsabilizados por dívidas da empresa até ao valor das suas acções.

Os directores não podem ser responsabilizados pessoalmente por dívidas da empresa (a menos que sejam accionistas, casos em que se aplicam as regras já explicadas)

O mesmo se aplica às ameaças legais. Quando uma empresa é processada, é a estrutura jurídica que é a empresa que está a ser processada, não os indivíduos envolvidos.

As mesmas regras aplicam-se aos membros de LLP’s (Sociedades em Comandita) ou Sociedades em Comandita.

Quais são as vantagens de uma Sociedade de Responsabilidade Limitada?

Existem várias vantagens convincentes associadas a uma sociedade de responsabilidade limitada. Isso inclui:

Sem responsabilidade pessoal por dívidas da empresa

Uma das principais razões que os proprietários escolhem para incorporar o seu negócio é evitar a responsabilidade pessoal por dívidas da empresa.

Isso permite aos administradores negociar sem pôr em risco os seus bens pessoais, dinheiro e outros bens. Desde que adiram aos seus deveres e responsabilidades como administradores, em caso de insolvência, os credores só poderão recuperar o dinheiro que lhes é devido da conta bancária e dos activos desta empresa.

Eficiência fiscal

As empresas limitadas são tributadas sobre os seus lucros a uma taxa de 19 por cento. Não estão sujeitas às taxas de impostos pessoais aplicadas aos comerciantes individuais e sociedades de pessoas (empresas ilimitadas) que podem atingir 45 por cento.

Os directores das sociedades limitadas podem pagar a si próprios um salário ao nível do subsídio pessoal e receber o resto do seu salário como dividendos, que são tributados a uma taxa inferior. Isto irá reduzir a carga fiscal e manter mais dinheiro no seu bolso.

Planeamento da sucessão

Como uma sociedade de responsabilidade limitada é considerada como uma entidade jurídica separada dos seus proprietários, a empresa continuará a existir para além da vida dos seus membros. Isto significa que, se os directores ou membros se reformarem ou sofrerem de problemas de saúde, a empresa continuará a existir e a funcionar. Isto pode proporcionar segurança aos empregados e outros membros da empresa.

Compra pelos empregados

Outro benefício de uma empresa de responsabilidade limitada é a capacidade de os empregados-chave receberem acções através de um esquema de acções da empresa. Isto pode aumentar a motivação dos empregados e proporcionar uma recompensa monetária para além de um mero salário. Ter um interesse adquirido no sucesso da empresa pode também melhorar a lealdade dos empregados.

Protecção do nome da empresa

Como parte do processo de registo de uma sociedade de responsabilidade limitada, deve ser escolhido o nome de uma empresa. Os nomes das empresas podem tornar-se activos valiosos. O registo de um nome na Companies House impede que outras empresas utilizem o mesmo nome. Contudo, a Companies House aceitará o registo de um nome que seja muito semelhante, pelo que poderá valer a pena registar grafias ou versões alternativas do mesmo nome e mantê-las como empresas inactivas.

O que é um Contrato de Sociedade de Responsabilidade Limitada?

Como parte do processo de registo de uma sociedade de responsabilidade limitada, por lei, é necessário criar determinados documentos. Isto inclui o Contrato Social, que estabelece as regras que os dirigentes das empresas têm de seguir na gestão da empresa, e um Memorando de Associação, que dá a conhecer a intenção de um indivíduo de se tornar accionista da empresa.

Um outro documento que não é exigido por lei é um acordo de sociedade de responsabilidade limitada.

Tão conhecido como um acordo de accionistas ou um acordo LLP, este documento pretende formalizar a relação entre accionistas ou sócios. Formaliza o que irá acontecer quando houver opiniões diferentes sobre a direcção que a empresa irá tomar, estabelece como a empresa será gerida e estabelece as regras básicas para a relação.

Uma forma simples de pensar num acordo de sociedade de responsabilidade limitada é como os termos & condições para os administradores da empresa.

Embora semelhante aos Estatutos no seu conteúdo, a principal diferença é que os Estatutos têm de ser tornados públicos, enquanto que o acordo de sociedade de responsabilidade limitada é um contrato privado entre accionistas.

O que é uma sociedade privada limitada por garantia?

As sociedades limitadas por garantia são geralmente organizações sem fins lucrativos como instituições de caridade, clubes desportivos, sociedades e projectos comunitários. Não são criadas para ter lucro para os accionistas. Em vez disso, qualquer dinheiro que ganham é retido dentro da organização ou utilizado para qualquer outro fim.

Uma empresa privada limitada por garantia é uma entidade jurídica separada que é responsável pelos seus próprios rendimentos, activos, dívidas e passivos, tal como qualquer outra empresa de responsabilidade limitada.

No entanto, em vez de emitir acções, a empresa é propriedade de fiadores. A sua responsabilidade pessoal pelas dívidas da organização é limitada a um montante fixo de dinheiro denominado garantia. Esta garantia está inscrita no contrato de associação da empresa e exige que os fiadores paguem as dívidas da empresa até um montante fixo, que normalmente é £1.

Uma empresa limitada por garantia deve ter pelo menos um director, embora a maioria tenha vários. Os directores podem também receber outros nomes, como administradores fiduciários, governadores, conselho de administração ou comité de gestão. Qualquer que seja o seu título, eles são responsáveis pela gestão diária da organização.

Qual é a responsabilidade de uma sociedade de responsabilidade limitada?

A base de uma sociedade de responsabilidade limitada é que todas as dívidas incorridas são as dívidas da empresa e não são da responsabilidade dos accionistas ou directores. Numa sociedade de responsabilidade limitada por acções, a obrigação dos accionistas é pagar à sociedade pelas acções que possuem. Uma vez que essas acções tenham sido pagas na totalidade, então não é pago mais dinheiro.

No caso de uma empresa limitada por garantia, cada fiador será responsável pelas dívidas da empresa até ao valor inscrito no Memorando de Associação, que normalmente é apenas £1,

A única forma de um administrador ou accionista se tornar responsável pelas dívidas da empresa sobre o valor da sua participação original ou garantia é quando a responsabilidade pessoal é imposta pelo tribunal. Este pode ser o caso em casos de comércio ilícito ou fraudulento.

Alguns credores, tais como bancos e outros fornecedores de financiamento, podem pedir aos directores que dêem garantias pessoais para empréstimos, descobertos e um arrendamento de instalações. Se o negócio falhar então o director será obrigado a pagar essas dívidas a partir dos seus fundos pessoais.

Directores Responsabilidade Pessoal numa Empresa Limitada

Embora a responsabilidade limitada proporcione uma grande protecção aos accionistas e directores da empresa, existem algumas circunstâncias em que estes podem tornar-se pessoalmente responsáveis por dívidas comerciais. Isso inclui:

• se assinarem uma garantia pessoal;
• se continuarem a negociar no interesse dos accionistas (em vez dos credores) apesar de saberem que o negócio está insolvente;
• se dispuserem de activos a um valor inferior ao do mercado;
• se pagarem em excesso da conta da empresa criando um empréstimo a descoberto do director;
• se forem angariados fundos para reembolsar os credores através de meios fraudulentos.

O que são obrigações de responsabilidade limitada da empresa?

Apesar da protecção da responsabilidade limitada, as dívidas da empresa podem ainda ser muito estressantes e preocupantes para os directores. Não só a sua subsistência está em risco, como também têm de estar conscientes da mudança das suas obrigações.

O fluxo de tesouraria está comprometido, uma empresa pode declinar muito rapidamente. Os directores têm então de controlar muito cuidadosamente a sua posição financeira. Se a empresa se tornar insolvente (pode verificar utilizando este teste de insolvência gratuito), então eles têm de dar prioridade aos interesses dos credores. Se não o fizerem, podem levar a uma responsabilidade pessoal por uma proporção das dívidas da empresa mais abaixo.

As dívidas da empresa podem incluir facturas de fornecedores não pagas, renda não paga e mesmo salários devidos aos empregados. No entanto, uma das dívidas mais preocupantes das empresas de responsabilidade limitada são as devidas ao HMRC. As dívidas de IVA, PAYE e imposto sobre as sociedades são uma questão comum aos directores das empresas. HMRC tem a sua própria gama de poderes para perseguir agressivamente os pagamentos em atraso, o que pode tornar esta situação incrivelmente estressante.

Obter ajuda e apoio para lidar com dívidas de empresas de responsabilidade limitada, e especificamente dívidas fiscais, é essencial. Ser proactivo no controlo do fluxo de caixa e na implementação de um plano firme é um primeiro passo importante, tal como identificar áreas do negócio onde o dinheiro está a ser desperdiçado.

Peritos em dívidas de empresas podem ajudar os directores em dificuldades a explorar opções de refinanciamento e consolidação de dívidas que possam fornecer o capital de trabalho necessário para reembolsar os credores e impulsionar o negócio.

Como podemos ajudar?

Como líder britânico em resgate e recuperação de empresas de responsabilidade limitada, podemos fornecer-lhe os conselhos de peritos e assistência prática para o apoiar como director. Por favor contacte-nos através do número 08000 746 757, envie um e-mail ou ligue directamente para o nosso consultor sénior Sue através do número 07949 969 006