Ninguém gosta de pagar impostos, mas não os pagar tende a conduzir a problemas muito grandes, desde uma auditoria do IRS até à possível prisão. Não é recomendado. O que se pode fazer é adiar o pagamento de impostos ou reduzir o que se deve. Há uma série de formas perfeitamente legais de o fazer. Aqui estão as estratégias de investimento mais eficientes do ponto de vista fiscal a escolher de.
1. Obrigações Municipais
Talvez a forma mais óbvia de obter declarações isentas de impostos seja comprar obrigações municipais isentas de impostos (munis). Os juros destas obrigações estão isentos de impostos federais. E em alguns estados, as obrigações estão isentas do imposto de renda desse estado.
Isso pode ser um grande negócio se se vive num estado com impostos de alto rendimento. Provavelmente deverá pagar imposto de renda estadual sobre os juros de munis emitidos algures para além do seu estado de origem. Por exemplo, se viver em Nova Iorque e comprar munis da Califórnia, deverá o imposto sobre o rendimento do estado de Nova Iorque sobre os juros desses títulos da Califórnia. Compre munis isentos de imposto emitidos pelo Estado de Nova Iorque ou por outra entidade governamental, a fim de evitar o pagamento do imposto estatal sobre o rendimento dos seus munis.
Pode comprar quer obrigações municipais individuais quer fundos de obrigações municipais (fundos mútuos ou ETFs) que detenham uma carteira diversificada de munis. Os dividendos de um fundo provêm dos juros obtidos sobre as suas obrigações, pelo que são isentos de impostos para os investidores. Os fundos especializados detêm títulos de apenas um estado, como a Califórnia ou Nova Iorque, pelo que os dividendos desses fundos são “duplos isentos de impostos” para os residentes desse estado.
No entanto, os fundos distribuem frequentemente ganhos de capital no final do ano. Todos os investidores que detêm o fundo a partir de uma determinada data devem impostos sobre essas mais-valias.
Outras “gotchas”:
- Se comprar um muni abaixo do valor nominal, a diferença entre o valor nominal e o seu preço de compra pode ser considerada rendimento tributável. Existem regras arcanas sobre isto, mas poderá acabar por ficar sujeito ao imposto sobre ganhos de capital devido a isto.
- Os juros de alguns munis estão sujeitos ao Imposto Mínimo Alternativo (TMA). AMT afecta menos contribuintes desde a lei fiscal de 2018, mas pergunte ao seu corretor antes de comprar se a obrigação é uma “obrigação AMT”
li>Justo porque os juros são isentos de impostos não significa que comprar munis seja “melhor” do que comprar obrigações de empresas. Numa base após impostos, algumas obrigações de empresas podem oferecer rendimentos mais elevados.
Uma forma de garantir que o investimento em obrigações municipais faz sentido tanto para a sua carteira como para os seus impostos é ter a sua carteira analisada por um profissional licenciado, tal como o Capital Pessoal. Se se inscrever com eles e ligar os seus bens, receberá uma revisão de carteira GRATUITA no valor de $799.
2. Invista através de um Roth IRA
Esta é provavelmente a melhor forma de reduzir permanentemente a sua carga fiscal, porque as declarações que ganha num Roth IRA nunca são tributadas. Nunca! 100% dos seus levantamentos de um Roth IRA são isentos de impostos. Mesmo que pague impostos antecipadamente sobre o dinheiro que entra num Roth, a capacidade de ganhar declarações isentas de impostos sobre esse dinheiro, agravada durante muitos anos, é imbatível. O máximo que se pode contribuir para um Roth IRA para 2019 é de $6.000, por isso não é uma quantia enorme de dinheiro, mas ano após ano, soma.
p>Algumas pessoas argumentarão, “Mas tenho de pagar impostos adiantados sobre o dinheiro que investo num Roth IRA. Contribuir para um IRA tradicional ou 401(k) reduz o meu rendimento tributável, pelo que hoje reduz o meu imposto”. É verdade, mas isso é como dizer que prefere comprar um bom jantar esta noite do que desfrutar de anos e anos de festa depois de se reformar.
Com um IRA tradicional, evita-se pagar um montante relativamente pequeno em impostos quando se coloca dinheiro na conta, mas paga-se imposto sobre todo o dinheiro, incluindo anos e anos de retorno do investimento quando este sai. A menos que esteja apenas a alguns anos de se reformar, o Roth é o melhor negócio. Pode começar os levantamentos após a idade 59½, mas note que um Roth IRA tem de estar em vigor durante pelo menos cinco anos antes de poder efectuar levantamentos, independentemente da sua idade.
Existem limitações de rendimentos para contribuir para um Roth IRA. Se for solteiro, o seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) deve ser inferior a 137.000 dólares para 2019, e as contribuições são reduzidas a partir de 122.000 dólares. Se for casado, o seu MAGI deve ser inferior a $203.000, com reduções a começar em $193.000. Se exceder o limite, existe uma forma legal de “porta traseira” para converter um IRA regular num IRA Roth que poderá querer considerar.
3. Contribua para um plano 401(k)/403(b) patrocinado pelo empregador
A maior parte dos empregadores fará corresponder as suas contribuições a um plano 401(k) ou 403(b), até um montante especificado. As suas contribuições são antes de impostos, pelo que reduzem o seu rendimento tributável para o ano. E a contribuição do seu empregador é dinheiro gratuito. Paga imposto sobre 100% dos levantamentos, que pode começar com a idade 59½.
Um número crescente de empregadores oferece agora um Roth 401(k), que é semelhante a um Roth IRA mas permite-lhe contribuir até $19.000. Se tiver 50 ou mais, isso aumenta para $25.000. Obviamente, isto é muito mais do que o limite de $6.000 para um Roth IRA. O limite aplica-se ao seu total de 401(k) contribuições, seja para um 401(k) tradicional, um Roth 401(k), ou ambos. As contribuições correspondentes do empregador vão sempre para uma conta regular (não Roth) 401(k).
Uma desvantagem destes planos patrocinados pelo empregador é que está limitado às opções de investimento que o plano oferece. A maioria oferece fundos de índice baixo, mas tenha cuidado com os que têm taxas elevadas, e não se esqueça de diversificar. Se o seu plano oferece opções limitadas de apenas fundos com taxas elevadas, poderá querer investir apenas até ao montante que lhe render a contribuição mais elevada do seu empregador.
4. Contribuir para um IRA tradicional
Um IRA tradicional é semelhante a um 401(k)/403(b) mas sem uma contribuição correspondente da entidade patronal. As suas contribuições reduzem o seu rendimento tributável no ano em que são feitas, mas paga imposto sobre esse dinheiro e sobre o retorno do seu investimento quando faz levantamentos (não antes da idade 59½, não depois da idade 70½). Ainda assim, adiar esses pagamentos de impostos por 10, 20 ou possivelmente 30+ anos antes de efectuar levantamentos é um grande benefício.
Com um IRA, tem uma flexibilidade virtualmente ilimitada nas suas opções de investimento, que podem ser boas ou más, dependendo do quão confortável se sente em dirigir o seu próprio investimento. Pode querer procurar aconselhamento sobre isso.
Se maximizar as suas contribuições 401(k) e mesmo assim quiser poupar mais, pode contribuir para um IRA tradicional, mas não antes de impostos. Portanto, mantenha registos cuidadosos para evitar pagar novamente impostos sobre esse dinheiro quando efectuar levantamentos da conta.
Quer saber mais sobre como funcionam os impostos sobre investimentos, e como poupar nos seus impostos este ano? Consulte Cofield’s Concepts, um site educativo da consultora financeira Carter Cofield. No seu curso sobre impostos, aprenderá tudo o que precisa de saber sobre como tirar partido das deduções e como funcionam os impostos sobre investimentos.
5. Poupe para a faculdade Com 529 Planos
Se tiver filhos e planear pagar algumas ou todas as suas despesas de faculdade, ou se planear obter um diploma para si próprio no futuro, abra um plano 529. Abra uma conta para cada criança (mesmo que ainda não tenham nascido!) e comece a poupar assim que puder, mesmo que seja apenas uma pequena quantia por mês. Os retornos de investimento acumulam-se livres de impostos em contas 529, e desde que o dinheiro seja utilizado para quaisquer despesas de educação qualificadas (e não apenas para as propinas), os levantamentos são livres de impostos. Alguns estados oferecem mesmo uma dedução fiscal pelo dinheiro investido no plano 529 desse estado.
Se for avô, tia, tio, ou outros indivíduos carinhosos que queiram ajudar a pagar a educação universitária de uma criança, é geralmente melhor para si contribuir com dinheiro para a conta propriedade dos pais da criança do que estabelecer uma conta separada que seja sua. Não entraremos em detalhes, mas isso afecta a elegibilidade da ajuda financeira.
Os principais conselheiros financeiros recomendam que poupe para a reforma antes de reservar dinheiro para a educação de uma criança. Não pode pedir emprestado para pagar a sua reforma, e uma criança tem muito mais anos para ganhar dinheiro para reembolsar um empréstimo estudantil do que você tem de poupar para a sua reforma. Mas nem todos concordam com esta perspectiva.
6. Contas UGMA/UTMA
A Lei de Presentes Uniformes para Menores (UGMA) e a Lei de Transferências Uniformes para Menores (UTMA) permitem que os menores sejam proprietários de bens. Esta técnica nem sempre oferece declarações 100% livres de impostos, mas pode funcionar para si – ou realmente, para os seus filhos não adultos.
Este tipo de conta é mantida em nome de uma criança menor. Assim, os retornos dos investimentos, até um limite especificado, são tributados de acordo com o escalão de imposto da criança. Isto significa muitas vezes que o imposto zero é devido uma vez que a maioria das crianças não ganha mais do que a dedução padrão.
Alerta de Impressão Fina: Se o seu filho é um grande beneficiário, os rendimentos acima do limite especificado são tributados à taxa dos pais.
Mais Impressão Fina: Quando a criança atinge uma certa idade, ele ou ela ganha o controlo sobre o dinheiro. Se tudo correr bem, será utilizado para pagar a faculdade ou para ajudar com um adiantamento sobre uma casa. Mas pode ir para a compra de uma motocicleta ou o que quer que seja. Por favor fale com um perito em impostos antes de proceder.
7. Pagar despesas médicas com uma Conta Poupança em Saúde
Uma conta poupança em saúde (HSA) permite-lhe obter uma dedução fiscal para despesas médicas com o benefício de um investimento eficiente em termos fiscais. É quase como um IRA vinculado a um plano de saúde de alta dedução. Em vez de poupar para a reforma, a conta é utilizada para pagar as despesas médicas actuais qualificadas.
O montante colocado na conta é dedutível nos impostos, o que reduz a sua conta de impostos no final do ano. Qualquer juro ganho nos fundos é deduzido dos impostos, e os levantamentos não são tributados desde que o dinheiro seja gasto em despesas médicas aprovadas. Ao contrário de uma conta de despesas flexível tradicional (FSA), os fundos de uma HSA não são usados-it-it-or-lose-it.
Money na conta continua a ganhar juros até que o use para despesas médicas, e os fundos estão completamente sob o seu controlo. Esta é uma óptima opção para pessoas que escolhem planos de saúde de alta dedução, e pode ser facilmente gerida por serviços como Lively (leia uma revisão aqui).
Após a sua HSA atingir um determinado montante em dólares (normalmente $2.000 ou mais), pode abrir uma Conta de Investimento HSA e investir o dinheiro numa variedade de fundos mútuos. Este tipo de HSA pode complementar as suas poupanças globais de reforma enquanto o protege com a cobertura de seguro de saúde de que necessita.
Buy U.S. Series I Savings Bonds
Esta é uma forma frequentemente negligenciada mas óptima de ganhar um retorno indexado à inflação. Os ganhos não são tributados pelo seu governo estadual ou local, e os impostos federais são diferidos enquanto se detém a obrigação de poupança. As Obrigações de Poupança Série I podem ser utilizadas para o ensino superior sem impostos (embora 529 planos ofereçam normalmente retornos superiores). O montante máximo que pode comprar é de $10.000 por número da Segurança Social, e pode optar por utilizar até $5.000 (por número da Segurança Social) de quaisquer reembolsos de IRS devidos para comprar mais. Pode considerá-los parte das suas poupanças de reforma, mas não precisa de os manter num IRA ou 401(k) para diferir impostos sobre os seus rendimentos de juros.
Ao decidir se pretende investir em obrigações da Série I, compare as taxas actuais com outras oportunidades de investimento. O Tesouro dos EUA publica taxas actualizadas no website do Tesouro Directo. No mínimo, a taxa irá acompanhar a inflação (CPI).
9. As Master Limited Partnerships (MLPs)
Master Limited Partnerships (MLPs) são uma forma de obter algum fluxo de caixa, adiando a maior parte do retorno durante muitos anos. “Limited” significa que não é responsável pela gestão do negócio; apenas recolhe cheques de dividendos. Soa bem até agora? Os dividendos dos MLPs são normalmente distribuídos por impostos. Estas distribuições reduzem efectivamente a base do custo das acções. Paga impostos quando vende as suas acções, e o ganho de capital pode ser significativo, dependendo de quanto tempo detém o MLP.
Uma desvantagem dos MLPs é que são bastante complexos para lidar quando apresenta os seus impostos e normalmente requerem ajuda de um preparador profissional de impostos ou CPA.
Sumário
Ser consciente dos impostos com as suas poupanças e investimentos pode fazer uma grande diferença em quanto do seu rendimento ganho com esforço (incluindo rendimentos de investimento) guarda versus o montante que tem de pagar em impostos. Desde que seja legal, somos todos a favor de manter os seus pagamentos de impostos a um mínimo. Oh, pode baixar a sua mão agora.
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