- A extensão automática do prazo para apresentação de certas declarações de Imposto de Negócios, Informação e Outras Declarações é normalmente conhecida como Formulário 7004.
- As sociedades e parcerias podem preencher o Formulário 7004 para receberem uma extensão de seis meses ao apresentarem a sua declaração de impostos.
- O Formulário 7004 apenas estende a data de vencimento da apresentação da declaração de impostos, e não a data de vencimento do pagamento do imposto devido.
Se a sua pequena empresa se apresentar como sociedade ou corporação, pode solicitar uma prorrogação apresentando um pedido de prorrogação automática do prazo de apresentação de certas declarações de imposto sobre o rendimento, informações e outras declarações, também conhecido como Formulário 7004.
Embora seja possível prorrogar o prazo para apresentar a sua declaração de imposto de negócios, existem algumas orientações que deve conhecer. Em primeiro lugar, a prorrogação refere-se apenas à sua declaração de impostos; continua a ser responsável pelo pagamento de quaisquer impostos comerciais que deva na ou antes da data de vencimento original da sua declaração de impostos. Em segundo lugar, se não tiver a certeza de quais serão esses números de imposto, continua a ser responsável pelo pagamento do montante estimado do imposto sobre o rendimento. É crucial que estime este número com a maior precisão possível, uma vez que o pagamento insuficiente pode resultar em penalizações por parte do IRS.
Posso obter uma extensão dos meus impostos comerciais?
Sim, empresas e sociedades podem obter uma extensão para apresentar as suas declarações de impostos comerciais; no entanto, não podem obter uma extensão para pagar as suas obrigações fiscais comerciais. Daniel Henn, CPA e autor de The No Holds Barred, Candid Talk About Small Business Success in Florida, disse que as penalidades de atraso de pagamento e as taxas de juros começam a acumular-se a partir da data de vencimento original. Se precisar de uma extensão para apresentar a sua declaração de imposto de negócios, apresente o formulário 7004 o mais cedo possível.
É frequentemente aconselhado que trabalhe com um profissional certificado para apresentar documentos fiscais para a sua empresa. “Se utilizar um profissional para o preenchimento da sua declaração de empresa e respectivas extensões, verifique se a extensão foi arquivada e peça prova”, disse Henn ao business.com. “Esta é uma área que é muito difícil provar a dependência de um profissional de impostos para obter a remoção de penalidades”.
O que é o formulário 7004?
Form 7004 é uma declaração de IRS que as empresas e as SRLs com vários membros podem apresentar como sócios para prorrogar a data de vencimento das suas declarações de impostos. Este formulário precisa de ser preenchido correctamente e apresentado a tempo para que uma prorrogação seja justificada.
Quem usa o formulário 7004?
De acordo com o IRS, a maioria das empresas pode usar o formulário 7004 para solicitar uma extensão automática. Este formulário dá à empresa o tempo extra necessário para reunir os documentos necessários para apresentar devidamente os seus impostos. Tenha em mente que não fornece uma extensão automática de pagamento; as organizações reduzem as suas hipóteses de serem cobradas multas ou penalidades quando utilizam o formulário 7004. Estes são alguns tipos de empresas elegíveis para utilizar o Formulário 7004:
- Corporations
- S corporations
- Partnerships
Você não utilizará o Formulário 7004 se se apresentar como empresário em nome individual ou LLC – a menos que seja uma LLC com vários membros a apresentar impostos como uma sociedade. Os fideicomissos e propriedades também podem apresentar o Formulário 7004 na maioria dos casos se precisarem de uma extensão.
Não deve apresentar o Formulário 7004 se não conseguir preencher a sua declaração de impostos até ao prazo de extensão de seis meses. O IRS reserva-se o direito de cancelar a extensão fornecida através do Formulário 7004 em qualquer altura.
“O período de extensão é tipicamente de seis meses; contudo, certos arquivistas, tais como o Formulário 1041 e o Formulário 1120 arquivistas com anos fiscais terminados a 30 de Junho, terão um período de extensão de cinco meses e meio e sete meses, respectivamente”, disse Jessica L. Smith, uma agente inscrita no Slate Law Group. “Várias entidades são elegíveis para utilizar este formulário, mas as entidades empresariais mais comuns incluem o Formulário 1065, o Formulário 1120 C, o Formulário 1120-S e o Formulário 1041 trusts e patrimónios”.
Henn disse que as empresas podem utilizar o Formulário 7004 em relação ao Formulário 1042 (Declaração Anual de Imposto Retido na Fonte para Rendimentos de Pessoas Estrangeiras dos EUA) e vários formulários relacionados com a declaração e retenção de impostos especiais de consumo.
As empresas que preencham o Formulário 7004 devem ainda pagar a dívida fiscal esperada até à data de vencimento original da declaração de imposto.
“A penalidade de não preenchimento é calculada num máximo de 25% da dívida fiscal não paga, pelo que se recomenda que a entidade pague a dívida fiscal na totalidade ou pague o que puder até à data de vencimento original da declaração de imposto”, disse Smith.
Como preencher o formulário 7004
O formulário 7004 é um dos formulários de impostos mais simples disponíveis através do IRS. O IRS necessita apenas de alguns breves detalhes para processar a extensão para o seu negócio. Comece por fornecer o seu nome, morada e o número de identificação fiscal da sua empresa. Um número de identificação fiscal é normalmente o mesmo que o número de identificação do seu empregador. Introduza os seguintes códigos com base no seu tipo de negócio:
- Corporations: Código 12
- S corporações: Código 25
- Partnerships: Código 09
O formulário irá então perguntar sobre o seu estatuto comercial no estrangeiro. Deve divulgar se é uma empresa estrangeira ou uma empresa nacional que gere contas fora dos EUA. Se qualquer uma destas situações se aplicar ao seu negócio, deve afirmar que se qualifica na secção 1.6081-5 do Código do IRS.
Deve também indicar no formulário se se trata de um ano fiscal curto para a sua organização. Se não seguir um ano civil típico, escreva nas datas de início e fim do ano fiscal. É fornecida uma caixa para lhe dar uma oportunidade de explicar por que razão experimentou um ano fiscal curto.
No formulário, deve também escrever no seu montante total de impostos, incluindo o montante esperado de impostos que deve ao IRS. Reveja as instruções para calcular o montante de imposto provisório correcto. Escreva em 0 se não antecipar os impostos devidos.
P>Próximo, deve fornecer o total dos pagamentos e créditos reembolsáveis. Rever as instruções se precisar de ajuda para calcular pagamentos e créditos.
O formulário 7004 precisa de ser assinado?
Não é necessário assinar o formulário 7004 antes de preencher.
Onde devo preencher o formulário 7004?
Você tem duas opções: Pode arquivar o formulário 7004 online ou enviá-lo por correio para o IRS. Smith recomendou o preenchimento electrónico. Se estiver a utilizar um profissional de impostos para arquivar o seu pedido de extensão, eles provavelmente utilizarão software de impostos com capacidades de arquivo electrónico.
Se não conseguir arquivar o Formulário 7004 online, existe uma versão PDF do formulário que pode imprimir, preencher e enviar por correio para o IRS. O tipo e localização da sua entidade determinam a localização do IRS para onde precisa de enviar o formulário, por isso siga as instruções específicas do IRS sobre como arquivar correctamente.
“Recomendamos sempre enviá-los através de correio certificado (por exemplo, USPS) para provar a data de envio”, disse Henn. “Este é o seu cartão de saída da prisão quando estiver a lidar com formulários sensíveis à data de vencimento e a arquivar junto do governo federal (ou estatal). O IRS tem sido conhecido por colocar documentos erradamente de vez em quando”.
Faça uma nota no talão verde do correio certificado do que enviou para que possa identificar qual o recibo de correio certificado que vai com que formulário arquivou. Independentemente da forma de arquivar a extensão, submeta-a antes da data de vencimento da declaração de impostos.
Prazos e extensões de imposto de negócios
O tipo de negócio para o qual está a arquivar determinará que declaração deve utilizar. Por exemplo, se for uma sociedade ou uma LLC com vários membros, será provavelmente obrigado a preencher o Formulário 1120, o Formulário 1120-S ou o Formulário 1065. Para prolongar o prazo de apresentação de um destes formulários, siga as directrizes do Formulário 7004.
Datas de devolução dos impostos variam. Smith listou as seguintes datas de vencimento como uma directriz geral:
Formulário 1120 com fim de ano civil é devido a 15.
Formulário 1120 com fim de ano fiscal é devido a 15.º dia do quarto mês seguinte ao fecho do ano fiscal.
Form 1120-S com um fim de ano fiscal é devido até ao 15º dia do terceiro mês seguinte ao fecho do ano fiscal.
Reembolso de rendimentos da parceria (Formulário 1065)
- Form 1065 com um fim de ano civil é devido 15.
- Form 1065 com um fim de ano fiscal é devido até ao 15º dia do terceiro mês a seguir ao fecho do ano fiscal.
Form 1041 com fim de ano fiscal é devido até ao 15.º dia do quarto mês seguinte ao fecho do ano fiscal.
Geralmente, será concedida uma prorrogação de seis meses a estas entidades se preencherem devidamente o formulário 7004 e pagarem o seu imposto estimado (se aplicável) até à data de vencimento da declaração para a qual a prorrogação é solicitada. O IRS não lhe notificará que a sua prorrogação foi aprovada; só enviará notificações se estiver a negar o seu pedido de prorrogação.
Podem aplicar-se algumas excepções à prorrogação do prazo para certas entidades que apresentem o formulário 1041 (cinco meses e meio) e para empresas C com anos fiscais terminados a 30 de Junho (sete meses). Não se esqueça de verificar as directrizes no Formulário 7004 para ver qual a extensão de prazo a que a sua empresa se qualifica, e não se esqueça de verificar também as extensões estatais a que poderá ter de se candidatar.
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