Existem Penalizações por Retirada de Dinheiro de Anuidades?

As anuidades podem ser um grande investimento para poupanças de reforma e planeamento imobiliário, mas têm um custo. Se o dinheiro for retirado de uma anuidade antes do contrato especificar, a companhia de seguros avalia normalmente penalidades pesadas. O Internal Revenue Service (IRS) pode também avaliar as penalidades do imposto sobre o rendimento dos fundos levantados. O montante da penalidade depende da idade do investidor no momento da retirada, há quanto tempo o investimento foi realizado, e das circunstâncias para fazer a retirada.

No início de Janeiro de 2020, o ex-Presidente Donald Trump assinou a Lei Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. Espera-se que parte da lei torne as anuidades mais populares. Primeiro, a lei criou um “porto seguro fiduciário” que reduz o risco de um participante num plano ter de processar um plano fiduciário se a companhia de seguros não puder pagar a anuidade como prometido.

Adicionalmente, as anuidades vendidas dentro de planos qualificados são agora mais portáteis. Se a opção da anuidade for tirada do plano, o participante pode lançá-la “em espécie” em vez de ter de liquidar a opção.

Taxas de resgate de anuidades

Os contratos de anuidades são emitidos por companhias de seguros para um período de investimento especificado, normalmente de quatro a oito anos. Também conhecido como fase de acumulação, este é o período durante o qual se supõe que o seu montante fixo inicial irá crescer, acumulando os fundos que lhe serão pagos mais tarde na fase de anualização. Isto significa que qualquer levantamento que fizer durante este período incorre numa taxa de resgate.

Para cada ano o investimento é realizado, a penalização por levantamento antecipado muda, diminuindo quanto mais tempo a anuidade for mantida. A isto chama-se um calendário de rendição. Não é raro que uma penalidade por retirada antecipada efectuada nos primeiros anos de posse de uma anuidade exceda 5%. Por exemplo, uma anuidade com um prazo de investimento de oito anos pode ter uma taxa de rendição de 8% no ano um após a inscrição, 7% no ano dois, e assim por diante, descendo um ponto percentual anualmente até ao ano oito.

Penalidades de Imposto sobre Rendas

Para além das penalidades aplicadas pela companhia de seguros, os levantamentos antecipados podem também desencadear uma penalidade de IRS especificamente uma penalidade de levantamento de 10%, a mesma taxa cobrada sobre distribuições antecipadas de uma 401(k) ou conta de reforma individual (IRA).

Porquê? As anuidades são consideradas um produto de reforma pelo IRS independentemente de o contrato ser ou não mantido num plano de reforma qualificado (o que normalmente não é uma boa ideia, de qualquer forma). Mesmo as anuidades não qualificadas (aquelas adquiridas com dólares depois de impostos e não mantidas numa conta de reforma) exigem que o proprietário atinja a idade de 59½ antes de fazer distribuições sem penalidades.

A penalidade de 10% aplica-se à parte dos rendimentos de um levantamento – que não soa muito mal, excepto que, quando se trata de anuidades, o IRS assume que os rendimentos são levantados primeiro (não o seu investimento original).

Excepções às Regras das Penalidades de Anuidades

Felizmente, tal como as contas de reforma, as anuidades permitem o levantamento antecipado sem qualquer penalidade no caso de o beneficiário ficar incapacitado ou morrer. Além disso, alguns contratos oferecem um benefício por terem efectuado levantamentos sem penalização para pagar despesas de cuidados a longo prazo.

Muitos contratos de anuidades também permitem ao proprietário levantar até 10% do valor do contrato ou prémio todos os anos, como definido no contrato, sem penalização.