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Obviamente, as ofertas na nossa plataforma não representam todos os produtos financeiros por aí, mas o nosso objectivo é mostrar-lhe o maior número possível de grandes opções.
Este artigo foi verificado pelos nossos editores e por Christina Taylor, MBA, gerente sénior de operações fiscais para o Credit Karma Tax®. Foi actualizado para o ano fiscal de 2020.
Quem não adora um bónus do seu empregador?
P>Talvez tenha recebido um para as férias ou esteja à espera de um no primeiro trimestre do novo ano. Talvez esteja no bom caminho para receber uma recompensa pelo bom desempenho ou pelo cumprimento de um objectivo empresarial específico ao longo do ano. Independentemente da razão ou quando um bónus aparece no seu salário, o IRS vê esse dinheiro como rendimento e terá de pagar impostos federais sobre o mesmo. Mas a taxa de imposto de bónus que irá pagar dependerá da forma como o seu empregador tratar o seu bónus.
p>Vejamos como os bónus são tributados.Impostos de Karma de Crédito® – Sempre grátis Saiba Mais
- Tenho de pagar impostos sobre o meu bónus?
- Que impostos poderei ter de pagar sobre um bónus?
- Como são taxados os bónus?
- Que outros impostos podem resultar do meu bónus?
- Pode um bónus afectar o meu escalão fiscal?
Tenho de pagar impostos sobre o meu bónus?
O seu cheque de bónus pode ser uma recompensa pelo seu trabalho árduo ao longo do ano, mas o Tio Sam ainda quer a sua parte. Na maioria dos casos, terá de pagar impostos federais sobre um bónus. Mesmo que você e o seu empregador considerem o seu bónus como fora da sua compensação regular, o IRS classifica os bónus como salários suplementares.
Geralmente, qualquer compensação (incluindo bónus) que receba do seu empregador é considerada rendimento, quer seja dinheiro, propriedade ou serviços. A menos que a lei diga especificamente o contrário, o rendimento é tributável.
O que conta como rendimento tributável?
E não importa a forma em que o bónus vem. O seu empregador deu-lhe uma boa quantia em dinheiro por trabalho pendente? Enviou-o numas férias com todas as despesas pagas para cumprir um objectivo empresarial? Em qualquer dos casos, é provável que ainda seja tributado pelo bónus. Se o seu bónus for sob a forma de bens ou serviços, terá de incluir o valor justo de mercado dos mesmos como parte do seu rendimento. Mas há uma excepção digna de nota: prémios de realização dos empregados.
Excluindo prémios de realização dos empregados
Se o seu empregador lhe apresentar um prémio de realização, poderá não ter de pagar imposto federal sobre o mesmo, desde que …
- O prémio é tangível, propriedade pessoal como um relógio ou uma caneta (excepto dinheiro, um certificado de oferta, ou um item equivalente).
- O montante que está a excluir é igual ao custo do empregador.
- O prémio ou prémios não pode ser superior a $1.600 ($400 para prémios que não são prémios de plano qualificados) para todos os prémios que recebeu durante o ano.
- O seu empregador faz o prémio como “parte de uma apresentação significativa” que deixa claro que se trata de um prémio.
- O prémio por tempo de serviço é para cinco ou mais anos de serviço, e não recebeu outro prémio por tempo de serviço nos últimos quatro anos.
- Ten por cento ou menos de 10% dos empregados elegíveis receberam prémios de realização de segurança durante o ano. Tenha em mente que não pode receber um prémio de realização de segurança como gestor, administrador, empregado de escritório ou outro empregado profissional.
Que impostos poderei ter de pagar sobre um bónus?
Sem que o seu bónus preencha os critérios para ser excluído do seu rendimento tributável, terá de pagar o imposto de renda federal, a Segurança Social, o Medicare e os impostos de desemprego, e qualquer imposto estatal, sobre o montante do bónus.
Para 2020, a taxa de imposto da Segurança Social é de 12,4% no total – 6,2% a ser pago pelos empregados e 6,2% pelos empregadores – sobre até $137.700 dos salários. Os ganhos superiores a essa base salarial da Segurança Social não estão sujeitos ao imposto da Segurança Social.
A taxa do imposto Medicare é de 2,9% – 1,45% a ser pago pelos empregados e 1,45% pelos empregadores. E pagará isso sobre todos os seus salários; não há limite de base salarial para impostos Medicare.
Saiba mais sobre a base salarial da Segurança Social
Como são tributados os bónus?
Retenções de impostos federais para salários suplementares dependem de o seu empregador pagar o seu bónus separadamente dos salários regulares, e se reteve impostos do seu salário ao longo do ano.
Se o seu bónus for inferior a $1 milhão (ou seja, a maioria de nós) ou igual a $1 milhão e se o seu empregador transferir o seu bónus para um cheque de pagamento regular sem diferenciar os salários dos pagamentos de bónus, então o seu empregador deve reter o imposto federal de rendimentos como se o montante total fosse um único pagamento regular. Isto significa que a taxa de imposto que paga sobre o seu salário regular será aplicada ao seu bónus.
Mas se o seu empregador pagar o seu bónus separadamente do seu salário regular ou especificar a diferença entre salários e dinheiro de bónus num salário regular, as regras diferem.
- Se o seu empregador tiver retido o imposto de rendimento do seu salário regular ao longo do ano, pode optar por aplicar uma taxa de imposto de bónus de 22% e reter impostos em conformidade.
- O seu empregador pode adicionar o bónus aos seus salários regulares, calcular o imposto de rendimento como se o total fosse um único pagamento, e depois subtrair o imposto retido aos salários regulares.
Se o seu empregador não reteve imposto dos seus salários regulares ao longo do ano, o IRS diz que deve utilizar o segundo método para calcular o imposto sobre o seu bónus.
O método de cálculo que o seu empregador escolhe, juntamente com o seu escalão de imposto, determina se o seu bónus é tributado a uma taxa mais elevada ou a uma taxa inferior à do seu salário normal. Tenha em conta que se estiver num escalão de imposto mais elevado, ter o seu bónus tributado a 22% pode poupar-lhe dinheiro.
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Que outros impostos podem sair do meu bónus?
Para além dos impostos federais sobre o rendimento, poderá ver outros impostos retidos do seu bónus.
Impostos federais sobre a folha de pagamentos
Como mencionámos anteriormente, o seu bónus será sujeito a impostos federais sobre a folha de pagamentos, tipicamente incluindo impostos sobre o rendimento, Segurança Social, Medicare e desemprego. Mas se a sua compensação já tiver excedido a base salarial da Segurança Social para o ano na altura em que receber um bónus, poderá não ter de pagar impostos da Segurança Social sobre o montante do bónus.
Impostos a nível estatal
Os Estados geralmente estabelecem as suas próprias regras para avaliar os impostos sobre o rendimento a nível estatal. Se o seu bónus é tributado a nível estadual dependerá de múltiplos factores, incluindo se o estado onde ganha o rendimento tem um imposto de rendimento a nível estadual.
Por exemplo, se o seu estado usa o rendimento bruto ajustado federal como ponto de partida para determinar que rendimento irá tributar, e não permite uma dedução para montantes de salário suplementar, o seu bónus pode ser sujeito ao imposto de rendimento estadual, bem como federal.
Cheque junto do organismo fiscal do seu estado ou do seu administrador da folha de pagamentos para saber se o seu bónus pode estar sujeito a impostos sobre o rendimento a nível estadual.
FACTOS RÁPIDOS
Que estados não têm impostos sobre o rendimento?
Estados pares não têm qualquer imposto sobre o rendimento: Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming. Dois estados – New Hampshire e Tennessee – apenas juros de impostos e rendimentos de dividendos. Os outros 41 estados e o Distrito de Columbia têm impostos sobre o rendimento a nível estadual. Saiba mais sobre os impostos de rendimento estaduais.
Pode um bónus afectar o meu escalão fiscal?
As taxas de imposto de rendimento federal a que o seu rendimento está sujeito está directamente ligado ao montante de rendimento que possui. Os EUA têm sete taxas de impostos federais sobre o rendimento: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Cada taxa está ligada a um intervalo de rendimentos referido como um escalão de imposto.
O sistema é progressivo, o que significa que o seu rendimento pode cair em mais de um escalão de imposto e estar sujeito a mais do que uma taxa. A “taxa marginal de imposto” refere-se à taxa mais elevada que se aplica aos seus rendimentos.
É possível um bónus para aumentar os seus rendimentos para o escalão de imposto seguinte – e aumentar a sua taxa marginal de imposto. Eis como poderia funcionar.
Vamos dizer que é um único arquivista com rendimentos anuais totais de $39.000 em 2020. Isto coloca-o perto do topo do escalão fiscal de 12%, que cobre rendimentos de $9.701 a $39.475. A sua taxa de imposto marginal é de 12%, embora o seu rendimento de $0 a $9.700 seja tributado à taxa mais baixa de 10%.
Agora digamos que o seu empregador lhe paga um generoso bónus de 5% durante o ano fiscal. Esse $1,950 extra aumenta o seu rendimento total para $40,950 durante o ano. Agora a sua taxa de imposto marginal é de 22%. Mas antes de se exaltar demasiado, tenha em mente que a taxa de 22% só se aplicará à parte do seu rendimento superior a $39.475, que neste caso seria $1.475,
Algo a ter em mente
Quanto mais rendimento tiver, mais a sua obrigação fiscal pode aumentar. Se não tiver retidos impostos suficientes ao longo do ano, poderá encontrar-se em dívida quando chegar o tempo de imposto e apresentar a sua declaração de impostos.
Uma forma de ajudar a reduzir o risco de enfrentar uma factura fiscal quando apresentar a sua declaração de impostos é rever as retenções na fonte do W-4. O IRS recomenda aos funcionários que verifiquem as suas retenções na fonte utilizando o serviço online Tax Withholding Estimator para ter uma melhor ideia do montante de impostos que deverá ter retido ao longo do ano.
Bottom line
É óptimo receber um bónus, quer seja algum dinheiro extra nas férias ou uma recompensa por excelente desempenho. Mas é importante perceber que os bónus são geralmente considerados rendimentos tributáveis tal como os seus rendimentos regulares, e compreender como o seu empregador irá reter os impostos aplicáveis ao seu bónus. Compreender como os bónus são tributados pode ajudá-lo a estar preparado ao apresentar os seus impostos sobre o rendimento.
Christina Taylor é a gestora sénior de operações fiscais para o Credit Karma Tax®. Ela tem mais de uma dúzia de anos de experiência em operações fiscais, contabilísticas e empresariais. Christina fundou a sua própria consultoria contabilística e geriu-a durante mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos de bricolage, servindo como directora de operações durante sete anos. É a actual tesoureira da Associação Nacional de Processadores Fiscais Informatizados e tem um bacharelato em administração de empresas/contabilidade pelo Baker College e um MBA pelo Meredith College. Pode encontrá-la no LinkedIn.
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