Probate

Qu’est-ce que le probate ?

Le terme homologation désigne un processus juridique au cours duquel un testament est examiné pour déterminer s’il est valide et authentique. L’homologation désigne également l’administration générale du testament d’une personne décédée ou de la succession d’une personne décédée sans testament.

Après le décès d’un détenteur de biens, le tribunal nomme soit un exécuteur nommé dans le testament, soit un administrateur (en l’absence de testament) pour administrer le processus d’homologation. Il s’agit de collecter les actifs d’une personne décédée pour payer tout passif restant sur la succession de la personne, et de distribuer les actifs de la succession aux bénéficiaires.

Comment fonctionne l’homologation

L’homologation est l’analyse et l’administration du transfert des actifs successoraux appartenant précédemment à une personne décédée. Lorsqu’un propriétaire décède, ses biens sont généralement examinés par un tribunal des successions. Le tribunal d’homologation rend la décision finale sur la division et la distribution des actifs aux bénéficiaires. Une procédure d’homologation commence généralement par analyser si la personne décédée a fourni ou non un testament légalisé.

Dans de nombreux cas, la personne décédée a établi une documentation, qui contient des instructions sur la façon dont ses actifs doivent être distribués après le décès. Cependant, dans certains cas, la personne décédée ne laisse pas de testament.

L’homologation avec un testament

Une personne décédée qui a fourni un testament est connue comme un testateur. Lorsqu’un testateur décède, l’exécuteur testamentaire est chargé de lancer le processus d’homologation. Généralement, l’exécuteur est un conseiller financier. Le testament peut également fournir des détails sur un exécuteur spécifique.

L’exécuteur est responsable du dépôt du testament auprès du tribunal d’homologation. Les États peuvent avoir des règles différentes pour le délai dans lequel un testament doit être déposé après le décès. Le dépôt du testament déclenche le processus d’homologation. Le processus d’homologation est une procédure supervisée par le tribunal au cours de laquelle l’authenticité du testament laissé par le défunt est prouvée et acceptée comme le véritable dernier testament du défunt. Le tribunal nomme officiellement l’exécuteur nommé dans le testament, ce qui lui donne le pouvoir légal d’agir au nom du défunt.

L’exécuteur

Un testament désigne généralement un représentant légal ou un exécuteur approuvé par le tribunal. Cette personne est chargée de localiser et de superviser tous les actifs du défunt. L’exécuteur doit estimer la valeur de la succession en utilisant soit la valeur à la date du décès, soit l’autre date d’évaluation, comme le précise l’Internal Revenue Code (IRC).

La plupart des actifs soumis à l’administration des successions relèvent de la supervision du tribunal des successions du lieu où le défunt vivait au moment de son décès. Les biens immobiliers constituent une exception. L’homologation pour les biens immobiliers peut devoir être étendue à tous les comtés dans lesquels les biens immobiliers sont situés.

L’exécuteur testamentaire doit également payer les taxes et les dettes dues par le défunt à partir de la succession. Les créanciers disposent généralement d’un délai limité (environ un an) à compter de la date du décès pour faire toute réclamation contre la succession pour l’argent qui leur est dû. Les réclamations qui sont rejetées par l’exécuteur peuvent être portées devant le tribunal, où un juge des successions aura le dernier mot sur le bien-fondé ou non de la réclamation.

L’exécuteur est également chargé de remplir les déclarations d’impôt sur le revenu finales et personnelles au nom du défunt. Tout impôt sur les successions en suspens peut également être exigé dans un délai d’un an à compter de la date du décès. Une fois que l’inventaire de la succession a été fait, que la valeur des actifs a été calculée et que les dettes ont été payées, l’exécuteur testamentaire demandera alors l’autorisation au tribunal de distribuer ce qui reste de la succession aux bénéficiaires.

Si la succession d’une personne décédée est insolvable, ce qui signifie que ses dettes sont supérieures à ses actifs, un administrateur choisira probablement de ne pas initier l’homologation. En général, chaque État peut avoir ses propres décisions sur un délai de prescription pour le traitement d’un testament par homologation. Les États peuvent également avoir des seuils pour les dépôts d’homologation.

L’homologation sans testament

Lorsqu’une personne décède sans testament, on dit qu’elle est morte intestat. Une succession ab intestat est également celle où le testament présenté au tribunal a été jugé invalide. La procédure d’homologation d’une succession ab intestat comprend la distribution des biens du défunt conformément aux lois de l’État. Si une personne décédée n’a pas de biens, l’homologation peut ne pas être nécessaire.

En général, une procédure de tribunal d’homologation commence habituellement par la nomination d’un administrateur pour superviser la succession du défunt. L’administrateur fonctionne comme un exécuteur testamentaire, recevant toutes les réclamations légales contre la succession et payant les dettes en cours.

L’administrateur est chargé de localiser tous les héritiers légaux du défunt, y compris les conjoints survivants, les enfants et les parents. Le tribunal d’homologation évaluera quels actifs doivent être répartis entre les héritiers légaux et comment les distribuer. Les lois d’homologation de la plupart des États divisent les biens entre le conjoint survivant et les enfants du défunt.

Le transfert d’actifs au gouvernement est connu sous le nom de déshérence. Les États disposent généralement d’un délai pour la réclamation de tout actif par un héritier qui pourrait se manifester.

Les conjoints en tant que copropriétaires

Les lois communautaires sur les biens peuvent reconnaître les deux conjoints en tant que copropriétaires dans une procédure ab intestat. En effet, la hiérarchie de distribution commence généralement par le conjoint survivant. S’il n’est pas marié ou s’il est veuf au moment du décès, les biens sont généralement répartis entre les enfants survivants. Après avoir considéré le conjoint et les enfants, d’autres parents peuvent également être jugés appropriés pour la distribution.

Les amis proches du défunt ne seront normalement pas ajoutés à la liste des bénéficiaires en vertu des lois d’homologation d’un État pour les successions ab intestat. Cependant, si le défunt avait un compte joint avec droit de survie ou possédait des biens conjointement avec un autre, l’actif commun serait automatiquement détenu par le partenaire survivant.

Une homologation est-elle toujours nécessaire ?

Il est important de savoir si une homologation est nécessaire après le décès d’une personne. Le processus d’homologation peut prendre beaucoup de temps pour être finalisé. Plus la succession est complexe ou contestée, plus il faudra du temps pour régler et distribuer les biens. Plus la durée est longue, plus le coût est élevé.

L’homologation d’une succession sans testament est généralement plus coûteuse que l’homologation d’une succession avec un testament valide. Cependant, le temps et le coût requis pour chacun d’eux restent élevés. En outre, étant donné que les procédures d’un tribunal d’homologation sont enregistrées publiquement, éviter l’homologation permettrait de s’assurer que tous les règlements sont effectués de manière privée.

Différents États ont des lois différentes concernant l’homologation et si l’homologation est nécessaire après le décès d’un testateur. Certains États ont une valeur de succession spécifiée, qui nécessite une homologation. Par exemple, les lois d’homologation au Texas soutiennent que si la valeur de la succession est inférieure à 75 000 $, alors l’homologation peut être sautée. Si une succession est suffisamment petite pour éviter le processus d’homologation, les actifs de la succession peuvent être réclamés en utilisant d’autres actions légales, comme un affidavit. Typiquement, si les dettes d’une personne décédée dépassent ses actifs, l’homologation n’est pas nécessairement initiée et des actions alternatives peuvent être prises.

Certains actifs peuvent contourner l’homologation parce que les bénéficiaires ont été initiés par des termes contractuels. Les régimes de retraite, les produits d’assurance-vie, les plans 401k, les comptes d’épargne médicale et les comptes de retraite individuels (IRA) qui ont désigné des bénéficiaires n’auront pas besoin d’être homologués. De même, les biens détenus conjointement avec un droit de survie peuvent contourner le processus d’homologation.

Un autre moyen populaire de contourner l’homologation est l’utilisation d’une fiducie.

Dans l’ensemble, minimiser les coûts associés au processus d’homologation peut être prudent. Les dépenses accumulées peuvent inclure les frais de justice, les heures de service professionnel et les frais d’administration. Avoir un testament facilement authentifié est l’un des moyens les plus courants de passer rapidement à travers un processus d’homologation et de distribuer efficacement les actifs de manière appropriée.

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