L’investissement fiscalement efficace : Quels sont les types d’investissement les plus recommandés ?

Personne n’aime payer des impôts, mais ne pas les payer a tendance à entraîner de très gros problèmes, allant d’un audit de l’IRS à un éventuel emprisonnement. Ce n’est pas recommandé. Ce que vous pouvez faire, c’est reporter le paiement des impôts ou réduire ce que vous devez. Il existe un certain nombre de moyens parfaitement légaux de le faire. Voici les stratégies d’investissement les plus efficaces sur le plan fiscal parmi lesquelles choisir.

1. Obligations municipales

Peut-être que le moyen le plus évident d’obtenir des rendements non imposables est d’acheter des obligations municipales exonérées d’impôt (munis). Les intérêts de ces obligations sont exonérés de l’impôt fédéral. Et dans certains États, les obligations sont exonérées de l’impôt sur le revenu de cet État.

Cela peut être une grosse affaire si vous vivez dans un État où l’impôt sur le revenu est élevé. Vous devrez probablement payer l’impôt sur le revenu de l’État sur les intérêts des munis émis ailleurs que dans votre État de résidence. Par exemple, si vous vivez à New York et achetez des munis californiens, vous devrez l’impôt sur le revenu de l’État de New York sur les intérêts de ces obligations californiennes. Achetez des munis exonérés d’impôt émis soit par l’État de New York, soit par une autre entité gouvernementale, afin d’éviter de payer l’impôt sur le revenu de l’État sur vos revenus de munis.

Vous pouvez acheter soit des obligations municipales individuelles, soit des fonds d’obligations municipales (fonds communs de placement ou ETF) qui détiennent un portefeuille diversifié de munis. Les dividendes d’un fonds proviennent des intérêts perçus sur ses obligations, ils sont donc non imposables pour les investisseurs. Les fonds spécialisés détiennent des obligations d’un seul État, comme la Californie ou New York, de sorte que les dividendes de ces fonds sont « doublement exonérés d’impôt » pour les résidents de cet État.

Cependant, les fonds distribuent souvent des plus-values à la fin de l’année. Tous les investisseurs qui détiennent le fonds à une certaine date devront payer des impôts sur ces plus-values.

Autres « gotchas »:

1. Si vous achetez un muni en dessous de sa valeur nominale, la différence entre la valeur nominale et votre prix d’achat peut être considérée comme un revenu imposable. Il existe des règles obscures à ce sujet, mais vous pourriez finir par devoir une taxe sur les gains en capital à cause de cela.
2. Les intérêts de certains munis sont soumis à l’impôt minimum de remplacement (AMT). L’AMT touche moins de contribuables depuis le projet de loi fiscale de 2018, mais demandez à votre courtier avant d’acheter si l’obligation est une « obligation AMT ».
3. Ce n’est pas parce que l’intérêt est exempt d’impôt que l’achat de munis est « meilleur » que l’achat d’obligations de sociétés. Sur une base après impôt, certaines obligations de sociétés peuvent offrir des rendements plus élevés.

Une façon de s’assurer que l’investissement dans les obligations municipales est judicieux à la fois pour votre portefeuille et pour vos impôts est de faire examiner votre portefeuille par un professionnel agréé, comme Personal Capital. Si vous vous inscrivez chez eux et connectez vos actifs, vous obtiendrez un examen de portefeuille GRATUIT d’une valeur de 799 $.

2. Investissez par le biais d’un Roth IRA

C’est probablement la meilleure façon de réduire de façon permanente votre charge fiscale, car les rendements que vous obtenez dans un Roth IRA ne sont jamais imposés. Jamais ! 100 % de vos retraits d’un Roth IRA sont exonérés d’impôt. Même si vous payez d’emblée des impôts sur l’argent qui entre dans un Roth, la possibilité d’obtenir des rendements non imposables sur cet argent, composés pendant de nombreuses années, est imbattable. Le maximum que vous pouvez contribuer à un Roth IRA pour 2019 est de 6 000 $, ce n’est donc pas une somme énorme, mais année après année, cela s’additionne.

Certaines personnes argumenteront : « Mais je dois payer l’impôt au départ sur l’argent que j’investis dans un Roth IRA. Contribuer à un IRA traditionnel ou à un 401(k) diminue mon revenu imposable, donc cela réduit mon impôt aujourd’hui. » C’est vrai, mais cela revient à dire que vous préférez acheter un bon dîner ce soir plutôt que de profiter d’années et d’années de festin après votre retraite.

Avec un IRA traditionnel, vous évitez de payer un montant relativement faible d’impôt lorsque vous placez de l’argent sur le compte, mais vous payez de l’impôt sur tout l’argent, y compris des années et des années de rendement des investissements lorsqu’il sort. À moins que vous ne soyez à quelques années de la retraite, le Roth est la meilleure solution. Vous pouvez commencer à effectuer des retraits après l’âge de 59½ ans, mais notez qu’un Roth IRA doit être en place pendant au moins cinq ans avant de pouvoir effectuer des retraits, quel que soit votre âge.

Il existe des limites de revenu pour contribuer à un Roth IRA. Si vous êtes célibataire, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) doit être inférieur à 137 000 $ pour 2019, et les contributions sont réduites à partir de 122 000 $. Si vous êtes marié et faites une déclaration conjointe, votre MAGI doit être inférieur à 203 000 $, et les réductions commencent à 193 000 $. Si vous dépassez la limite, il existe un moyen légal « détourné » de convertir un IRA ordinaire en un Roth IRA que vous pouvez envisager.

3. Contribuer à un plan 401(k)/403(b) parrainé par l’employeur

La plupart des employeurs égalent vos contributions à un plan 401(k) ou 403(b), jusqu’à un montant déterminé. Vos cotisations sont avant impôt, elles diminuent donc votre revenu imposable pour l’année. Et la contribution de votre employeur est de l’argent gratuit. Vous payez l’impôt sur 100 % des retraits, que vous pouvez commencer à l’âge de 59½ ans.

Un nombre croissant d’employeurs proposent désormais un Roth 401(k), qui est similaire à un Roth IRA mais vous permet de contribuer jusqu’à 19 000 $. Si vous avez 50 ans ou plus, cela passe à 25 000 $. Évidemment, c’est beaucoup plus que la limite de 6 000 dollars pour un Roth IRA. La limite s’applique au total de vos cotisations à un plan 401(k), qu’il s’agisse d’un plan 401(k) traditionnel, d’un plan 401(k) Roth ou des deux. Les contributions de contrepartie de l’employeur vont toujours dans un compte 401(k) ordinaire (non Roth).

Un inconvénient de ces plans parrainés par l’employeur est que vous êtes limité aux options d’investissement que le plan offre. La plupart offrent des fonds indiciels à faibles frais, mais faites attention à ceux qui ont des frais élevés, et assurez-vous de diversifier. Si votre plan n’offre que des choix limités à des fonds à frais élevés, vous pouvez investir uniquement jusqu’au montant qui vous rapporte la contribution correspondante la plus élevée de votre employeur.

4. Contribuez à un IRA traditionnel

Un IRA traditionnel est similaire à un 401(k)/403(b) mais sans contribution correspondante de l’employeur. Vos cotisations réduisent votre revenu imposable l’année où elles sont versées, mais vous payez des impôts sur cet argent et sur le rendement de vos placements lorsque vous effectuez des retraits (pas avant l’âge de 59½ ans, pas après l’âge de 70½ ans). Tout de même, le report de ces paiements d’impôt pendant 10, 20 ou peut-être 30+ ans avant de faire des retraits est un gros avantage.

Avec un IRA, vous avez une flexibilité pratiquement illimitée dans vos options d’investissement, ce qui peut être bon ou mauvais, selon votre degré d’aisance à diriger vos propres investissements. Vous voudrez peut-être demander conseil à ce sujet.

Si vous maximisez vos contributions 401(k) et que vous voulez encore épargner davantage, vous pouvez contribuer à un IRA traditionnel, mais pas avant impôt. Alors, tenez des registres minutieux pour éviter de payer à nouveau des impôts sur cet argent lorsque vous effectuez des retraits du compte.

Vous voulez en savoir plus sur la façon dont les impôts fonctionnent sur les investissements, et comment économiser sur vos impôts cette année ? Consultez Cofield’s Concepts, un site éducatif du conseiller financier Carter Cofield. Dans son cours sur les impôts, vous apprendrez tout ce que vous devez savoir sur la façon de profiter des déductions et sur le fonctionnement des impôts sur les investissements.

5. Épargnez pour l’université avec les plans 529

Si vous avez des enfants et que vous prévoyez de payer une partie ou la totalité de leurs frais d’université, ou si vous envisagez de poursuivre un diplôme pour vous-même à l’avenir, ouvrez un plan 529. Ouvrez un compte pour chaque enfant (même s’ils ne sont pas encore nés !) et commencez à épargner dès que possible, même si ce n’est qu’un petit montant par mois. Le rendement des investissements s’accumule en franchise d’impôt sur les comptes 529, et tant que l’argent est utilisé pour des dépenses éducatives admissibles (pas seulement les frais de scolarité), les retraits sont exonérés d’impôt. Certains États offrent même une déduction fiscale pour l’argent investi dans le plan 529 de cet État.

Si vous êtes un grand-parent, une tante, un oncle ou toute autre personne bienveillante qui souhaite aider à payer les études collégiales d’un enfant, il est généralement préférable pour vous de verser de l’argent sur le compte détenu par le parent de l’enfant plutôt que d’établir un compte distinct qui vous appartiendrait. Nous n’entrerons pas dans les détails, mais cela affecte l’admissibilité à l’aide financière.

La plupart des conseillers financiers recommandent d’épargner pour la retraite avant de mettre de l’argent de côté pour les études d’un enfant. Vous ne pouvez pas emprunter pour payer votre retraite, et un enfant a beaucoup plus d’années pour gagner de l’argent afin de rembourser un prêt étudiant que vous n’en avez pour épargner pour votre retraite. Mais tout le monde n’est pas d’accord avec cette perspective.

6. Comptes UGMA/UTMA

La loi uniforme sur les dons aux mineurs (UGMA) et la loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) permettent aux mineurs de posséder des actifs. Cette technique n’offre pas toujours des rendements 100% exempts d’impôt, mais elle pourrait fonctionner pour vous – ou en réalité, pour vos enfants non adultes.

Ce type de compte est détenu au nom d’un enfant mineur. Ainsi, les rendements des investissements, jusqu’à une limite déterminée, sont imposés selon la tranche d’imposition de l’enfant. Cela signifie souvent qu’aucun impôt n’est dû puisque la plupart des enfants ne gagnent pas plus que la déduction standard.

Alerte aux petits caractères : si votre enfant gagne beaucoup d’argent, les revenus dépassant la limite spécifiée sont imposés au taux du parent.

Plus de petits caractères : Lorsque l’enfant atteint un certain âge, il acquiert le contrôle de l’argent. Si tout va bien, il sera utilisé pour payer l’université ou pour aider à verser un acompte sur une maison. Mais il pourrait aussi servir à acheter une moto ou autre chose. Veuillez parler à un expert fiscal avant de procéder.

7. Payer les frais médicaux avec un compte d’épargne santé

Un compte d’épargne santé (HSA) vous permet de bénéficier d’une déduction fiscale pour les frais médicaux avec l’avantage d’un investissement fiscalement efficace. C’est presque comme un IRA lié à un plan de santé à haute déductibilité. Au lieu d’épargner pour la retraite, le compte est utilisé pour payer les présents frais médicaux qualifiés.

Le montant que vous mettez sur le compte est déductible des impôts, ce qui réduit votre facture fiscale à la fin de l’année. Tout intérêt gagné sur les fonds est à imposition différée, et les retraits ne sont pas imposés tant que l’argent est dépensé pour des frais médicaux approuvés. Contrairement à un compte de dépenses flexible (FSA) traditionnel, les fonds d’un HSA ne sont pas à utiliser ou à perdre.

L’argent sur le compte continue de produire des intérêts jusqu’à ce que vous l’utilisiez pour des dépenses médicales, et les fonds sont entièrement sous votre contrôle. Il s’agit d’une excellente option pour les personnes qui choisissent des plans de santé à forte franchise, et elle peut être facilement gérée par des services tels que Lively (lire une critique ici).

Une fois que votre HSA atteint un certain montant (généralement 2 000 $ ou plus), vous pouvez ouvrir un compte d’investissement HSA et investir l’argent dans une variété de fonds communs de placement. Ce type de HSA peut compléter votre épargne-retraite globale tout en vous protégeant avec la couverture d’assurance maladie dont vous avez besoin.

Achetez des obligations d’épargne américaines de série I

C’est un moyen souvent négligé mais formidable de gagner un rendement indexé sur l’inflation. Les gains ne sont pas imposés par votre État ou votre gouvernement local, et les impôts fédéraux sont reportés pendant que vous détenez l’obligation d’épargne. Les obligations d’épargne de série I peuvent être utilisées pour l’enseignement supérieur en franchise d’impôt (bien que les plans 529 offrent généralement des rendements supérieurs). Le montant maximum que vous pouvez acheter est de 10 000 $ par numéro de sécurité sociale, et vous pouvez choisir d’utiliser jusqu’à 5 000 $ (par numéro de sécurité sociale) de tout remboursement IRS dû pour acheter davantage. Vous pouvez les considérer comme faisant partie de votre épargne-retraite, mais vous n’avez pas besoin de les détenir dans un IRA ou un 401(k) pour différer les impôts sur vos revenus d’intérêts.

Lorsque vous décidez d’investir dans des obligations de série I, comparez les taux actuels avec d’autres opportunités d’investissement. Le Trésor américain publie des taux actualisés sur le site Web Treasury Direct. Au minimum, le taux suivra l’inflation (IPC).

9. Master Limited Partnerships (MLP)

Les Master Limited Partnerships (MLP) sont un moyen d’obtenir un certain flux de trésorerie tout en reportant la majeure partie du rendement pendant de nombreuses années. « Limité » signifie que vous n’êtes pas responsable de la gestion de l’entreprise ; vous ne faites que percevoir des chèques de dividendes. Cela vous paraît bien jusqu’à présent ? Les dividendes des MLP bénéficient généralement d’un report d’impôt. Ces distributions réduisent en fait le prix de base des actions. Vous payez des impôts lorsque vous vendez vos actions, et le gain en capital peut être important, selon la durée de détention de la MLP.

Un inconvénient des MLP est qu’elles sont assez complexes à traiter lors de la déclaration de vos impôts et nécessitent généralement l’aide d’un préparateur d’impôts professionnel ou d’un CPA.

Résumé

Se préoccuper de l’impôt avec votre épargne et vos investissements peut faire une grande différence entre la part de votre revenu durement gagné (y compris les revenus de placement) que vous conservez par rapport au montant que vous devez payer en impôts. Tant que c’est légal, nous sommes tous d’accord pour réduire au maximum le montant de vos impôts. Oh, vous pouvez baisser votre main maintenant.

.