Se possedete beni significativi in uno o più conti pensionistici individuali, potreste voler considerare la creazione di un tipo speciale di trust revocabile vivente che è specificamente progettato per agire come beneficiario del vostro IRA dopo la vostra morte. Questo tipo di fiducia è indicato con alcuni nomi diversi, incluso un IRA Trust, un IRA Living Trust, un IRA Inheritor’s Trust, un IRA Stretch Trust, un IRA Inheritance Trust, o un Standalone Retirement Trust.
Come funziona un IRA Trust?
Un IRA Trust è un tipo speciale di trust revocabile vivente progettato al solo scopo di tenere i vostri conti IRA a beneficio dei vostri cari dopo la vostra morte. Potete stabilire diversi subtrust all’interno dell’accordo fiduciario IRA a beneficio dei vostri beneficiari, incluso il vostro coniuge se siete sposati. Potete progettare ogni subtrust per soddisfare le esigenze uniche di ogni beneficiario.
Per esempio, potreste decidere di avere le distribuzioni minime richieste tenute all’interno del trust IRA, il che significa che i fondi possono essere usati solo a beneficio del beneficiario come determinato a discrezione del trustee. Questo è spesso chiamato un trust di accumulazione. Oppure si possono avere le distribuzioni minime richieste pagate al beneficiario nel momento in cui il trust riceve ogni distribuzione. Questo tipo di accordo è chiamato conduit trust.
Se volete creare un’eredità duratura per la vostra famiglia, i subtrust stabiliti all’interno dell’accordo fiduciario IRA possono essere impostati come trust dinastici a vita, in modo da continuare per molti anni nel futuro.
Infine, poiché il trust IRA è un trust revocabile, potete cambiare i termini di uno o tutti i subtrust in qualsiasi momento prima della vostra morte.
Nominare l’IRA Trust come beneficiario del vostro IRA
Non potete semplicemente nominare il “John Doe IRA Trust” come beneficiario del vostro IRA. Questo non permetterà al vostro IRA Trust di funzionare come previsto perché il vostro trust non è in realtà il beneficiario. I vostri cari sono i beneficiari. Il trust semplicemente raccoglie e, in alcuni casi, tiene i conti per loro dopo la vostra morte.
Invece, i diversi subaffidamenti stabiliti all’interno del vostro accordo fiduciario IRA dovrebbero essere nominati specificamente su ogni modulo di designazione del beneficiario separato come beneficiario primario, beneficiario secondario o entrambi. Questo assicurerà che i beni detenuti nel vostro IRA saranno distribuiti ai vostri beneficiari secondo i termini dei subtrust separati che avete creato a loro beneficio.
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