Rimborsi dell’imposta sul reddito: Reclami del coniuge ferito

CONTENUTI

1. Il tuo rimborso delle tasse è stato trattenuto per pagare il debito del tuo coniuge?
2. Cos’è un reclamo del ‘coniuge ferito’?
3. Come faccio a qualificarmi per un reclamo del coniuge ferito?
4. Come fa l’IRS a determinare la mia parte di importo del rimborso?
5. Come posso richiedere un rimborso per il coniuge ferito?
6. Quando dovrei presentare un rimborso per il coniuge ferito?
7. Cosa succede se non sono d’accordo con l’importo del mio rimborso per il coniuge ferito?

Il vostro rimborso delle tasse è stato trattenuto per pagare il debito del vostro coniuge?

Suona familiare?

• Ha presentato una dichiarazione dei redditi federale congiunta con il Suo coniuge?
• Si aspettava un rimborso fiscale?
• Ha ricevuto un avviso che diceva che il Suo rimborso sarà trattenuto, o è già stato trattenuto?
• Il rimborso è stato trattenuto per pagare il debito scaduto del Suo coniuge per imposte sul reddito, mantenimento dei figli o altri debiti federali?

Se avete risposto “sì” a tutte queste domande, potreste avere diritto a presentare un reclamo per coniuge ferito.

Che cos’è un reclamo per coniuge ferito?

Un reclamo per coniuge ferito può aiutarvi a recuperare la vostra parte di un rimborso fiscale da una dichiarazione dei redditi comune. Si applica quando l’IRS ha intercettato il rimborso per compensare un debito dovuto dal vostro coniuge ma non da voi. I tipi di debito più comunemente incontrati sono:

• un debito per tasse dovute dal vostro coniuge (ma non da voi!),
• un debito per prestiti studenteschi federali,
• un debito per il mantenimento dei figli dovuto a uno stato.

Un reclamo per coniuge danneggiato non vi aiuterà a ottenere sollievo da un debito fiscale cointestato. Un debito cointestato è un debito che entrambi i partner sono responsabili di ripagare. Per esempio, qualsiasi imposta dovuta su una dichiarazione dei redditi presentata come “married filing jointly” è un debito congiunto ed entrambi i coniugi sono responsabili del suo pagamento. Se, in un anno successivo, il rimborso della coppia viene intercettato per pagare il debito, nessuno dei due coniugi è un coniuge danneggiato.

Tuttavia, potreste avere una richiesta di risarcimento da parte del vostro coniuge se il vostro coniuge:

• aveva prestiti per studenti da prima del vostro matrimonio o
• è rimasto indietro nel fare i pagamenti per il mantenimento dei figli da un’altra relazione, o
• ha pagato l’imposta federale sul reddito da un anno in cui avete presentato la domanda separatamente

Nota: Se vi sentite come se non doveste essere responsabili del debito fiscale del vostro coniuge dopo aver firmato una dichiarazione congiunta, potreste avere un reclamo da “coniuge innocente”, che è diverso da un reclamo da “coniuge danneggiato”. Si prega di chiamare il PTLA per domande sui casi di coniuge innocente.

Come posso qualificarmi per un reclamo di coniuge ferito?

Per qualificarsi per un reclamo di coniuge ferito, dovete soddisfare tutte e tre le seguenti condizioni:

1. Non siete tenuti a pagare l’importo scaduto. Questo significa che il debito è un debito che il Suo coniuge ha contratto prima del Suo matrimonio o che il debito è un debito per il quale solo il Suo coniuge è responsabile.
   Esempi includono il mantenimento dei figli scaduto, prestiti studenteschi non pagati, pignoramenti su prestiti federali, imposte sul reddito statali non pagate e qualsiasi debito federale.
2. Lei ha riportato un reddito sulla dichiarazione dei redditi congiunta. Una parte o tutto il reddito sulla dichiarazione congiunta il cui rimborso è stato trattenuto deve essere il vostro proprio reddito da un lavoro, lavoro autonomo, o investimenti. Se il vostro reddito per l’anno fiscale in questione è di $0,00, allora anche la vostra “parte” di qualsiasi rimborso è di $0,00. Ricordate: Per questo scopo, francobolli, TANF, e mantenimento dei figli non sono reddito. Né lo sono SSI, SSDI, GA, o i benefici pensionistici della sicurezza sociale.
3. Avete fatto e riportato i pagamenti sulla dichiarazione congiunta. I pagamenti includono l’imposta federale sul reddito trattenuta dai tuoi salari, i pagamenti delle imposte stimate, e i crediti d’imposta rimborsabili, come il credito d’imposta sul reddito guadagnato o il credito d’imposta aggiuntivo per i figli.

Come fa l’IRS a determinare la mia parte di rimborso?

In generale, la tua parte di rimborso consiste nei pagamenti che hai fatto più una parte proporzionale di qualsiasi credito rimborsabile. Se hai trattenuto l’imposta federale sul reddito dalla tua busta paga (o se hai fatto pagamenti di tasse stimate sul tuo reddito da lavoro autonomo), la parte del rimborso congiunto rappresentata da quei pagamenti sarà inclusa nella tua parte. Qualsiasi credito d’imposta aggiuntivo per i figli sarà anch’esso incluso nella tua quota. Qualsiasi credito d’imposta sul reddito guadagnato sarà ripartito tra voi e il vostro coniuge in base al contributo di ogni persona al reddito lordo congiunto corretto.

Come posso richiedere un Injured Spouse Claim?

Fate una richiesta presentando il modulo IRS 8379.

• Se non avete ancora presentato la vostra dichiarazione dei redditi congiunta, completate la vostra dichiarazione e allegate il modulo 8379 quando la presentate. Scriva “Injured Spouse” (coniuge ferito) nell’angolo in alto a sinistra della prima pagina della dichiarazione.
• Se ha già presentato la dichiarazione congiunta, completi il modulo 8379 e lo spedisca al centro IRS presso il quale ha presentato la sua dichiarazione dei redditi. (Se viveva nel Maine quando ha presentato la dichiarazione dei redditi congiunta, la spedisca al centro servizi di Andover, MA.)
• Allegare al modulo 8379 copie di tutti i moduli W-2 e 1099 ricevuti da lei o dal suo coniuge.
• Ottieni il modulo 8379 online o chiamando la Pine Tree Low Income Taxpayer Clinic

Quando dovrei presentare un Injured Spouse Claim?

Se un’agenzia notifica a voi o al vostro coniuge che il vostro rimborso fiscale sarà trattenuto per pagare il debito del vostro coniuge, potete presentare il reclamo per coniuge ferito con la vostra dichiarazione dei redditi congiunta. Completa il modulo 8379 e allegalo alla tua prossima dichiarazione dei redditi. L’inclusione del modulo 8379 in una dichiarazione dei redditi non impedirà l’archiviazione elettronica di quella dichiarazione.

Se non avete ricevuto alcun avviso in anticipo dell’intercettazione del rimborso, allora potete presentare il modulo 8379 non appena sapete che il rimborso è stato intercettato.

Cosa succede se non sono d’accordo con l’ammontare del mio Injured Spouse Claim?

Puoi contattare l’IRS per richiedere una copia dell’Injured Spouse Worksheet o contattare la Low Income Taxpayer Clinic chiamando l’ufficio PTLA più vicino a te.