Probate

Cos’è il Probate?

Probate è il termine per un processo legale in cui un testamento è esaminato per determinare se è valido e autentico. Probate si riferisce anche all’amministrazione generale del testamento di una persona deceduta o del patrimonio di una persona deceduta senza testamento.

Dopo che un possessore di beni muore, il tribunale nomina un esecutore testamentario o un amministratore (se non c’è un testamento) per amministrare il processo di probate. Questo comporta la raccolta dei beni di una persona deceduta per pagare qualsiasi passività che rimane sul patrimonio della persona, e per distribuire i beni del patrimonio ai beneficiari.

Come funziona il testamento

Il testamento è l’analisi e l’amministrazione del trasferimento dei beni di proprietà di una persona deceduta. Quando il proprietario di un immobile muore, i suoi beni sono comunemente esaminati da un tribunale di probazione. Il tribunale fornisce la sentenza finale sulla divisione e la distribuzione dei beni ai beneficiari. Una procedura di successione inizierà tipicamente analizzando se la persona deceduta ha fornito o meno un testamento legalizzato.

In molti casi, la persona deceduta ha stabilito una documentazione, che contiene istruzioni su come i suoi beni dovrebbero essere distribuiti dopo la morte. Tuttavia, in alcuni casi, la persona deceduta non lascia un testamento.

Il testamento con un testamento

Una persona deceduta che ha fornito un testamento è conosciuta come testatore. Quando un testatore muore, l’esecutore testamentario è responsabile dell’avvio del processo di successione. Tipicamente, l’esecutore testamentario è un consulente finanziario. Il testamento può anche fornire dettagli su un esecutore specifico.

L’esecutore è responsabile per il deposito del testamento presso il tribunale. Gli stati possono avere regole diverse per i tempi in cui un testamento deve essere depositato dopo la morte. Il deposito del testamento avvia il processo di successione. Il processo di successione è un procedimento supervisionato dal tribunale in cui si dimostra che l’autenticità della volontà lasciata è valida e accettata come il vero ultimo testamento del defunto. Il tribunale nomina ufficialmente l’esecutore testamentario nominato nel testamento, che dà all’esecutore il potere legale di agire per conto del defunto.

L’esecutore

Un testamento designa tipicamente un rappresentante legale o esecutore testamentario approvato dal tribunale. Questa persona è responsabile di localizzare e supervisionare tutti i beni del defunto. L’esecutore testamentario deve stimare il valore del patrimonio utilizzando il valore della data di morte o la data di valutazione alternativa, come specificato dall’Internal Revenue Code (IRC).

La maggior parte dei beni che sono soggetti all’amministrazione testamentaria sono sotto la supervisione del tribunale del luogo in cui il defunto viveva alla morte. L’eccezione è il patrimonio immobiliare. Il testamento per i beni immobili può dover essere esteso a tutte le contee in cui si trova il bene immobile.

L’esecutore testamentario deve anche pagare le tasse e i debiti del defunto dal patrimonio. I creditori di solito hanno un periodo di tempo limitato (circa un anno) dalla data della morte per fare qualsiasi richiesta di risarcimento contro l’eredità per il denaro loro dovuto. Le richieste respinte dall’esecutore testamentario possono essere portate in tribunale, dove un giudice avrà l’ultima parola sul fatto che la richiesta sia giustificata o meno.

L’esecutore testamentario è anche responsabile della presentazione delle dichiarazioni dei redditi personali finali per conto del defunto. Qualsiasi imposta di successione che è in sospeso può anche essere dovuta entro un anno dalla data della morte. Dopo che l’inventario del patrimonio è stato fatto, il valore dei beni calcolati e i debiti pagati, l’esecutore testamentario cercherà l’autorizzazione del tribunale per distribuire ciò che resta del patrimonio ai beneficiari.

Se il patrimonio di una persona deceduta è insolvente, il che significa che i suoi debiti superano i suoi beni, un amministratore probabilmente sceglierà di non avviare la procedura di successione. In generale, i singoli stati possono avere le proprie decisioni su un termine di prescrizione per l’elaborazione di un testamento attraverso la successione. Gli stati possono anche avere delle soglie per i depositi di testamento.

Testamento senza testamento

Quando una persona muore senza testamento, si dice che è morta senza testamento. Una successione intestata è anche quella in cui il testamento presentato al tribunale è stato considerato non valido. Il processo di successione testamentaria comprende la distribuzione dei beni del defunto secondo le leggi statali. Se una persona deceduta non ha beni, la successione può non essere necessaria.

In generale, un procedimento giudiziario di successione inizia di solito con la nomina di un amministratore per supervisionare il patrimonio del defunto. L’amministratore funziona come un esecutore testamentario, ricevendo tutte le richieste legali contro il patrimonio e pagando i debiti in sospeso.

L’amministratore ha il compito di individuare gli eredi legali del defunto, compresi i coniugi superstiti, i figli e i genitori. Il tribunale valuterà quali beni devono essere distribuiti tra gli eredi legali e come distribuirli. Le leggi sul testamento nella maggior parte degli stati dividono i beni tra il coniuge superstite e i figli del defunto.

Il trasferimento dei beni al governo è noto come escheatment. Gli Stati hanno tipicamente un periodo di tempo per la rivendicazione di qualsiasi bene da parte di un erede che possa farsi avanti.

Coniugi come comproprietari

Le leggi sui beni della comunità possono riconoscere entrambi i coniugi come comproprietari in un procedimento intestato. In effetti, la gerarchia di distribuzione inizia tipicamente con il coniuge superstite. Se non sposato o vedovo al momento della morte, i beni sono solitamente divisi tra i figli sopravvissuti. Dopo aver considerato il coniuge e i figli, anche altri parenti possono essere considerati appropriati per la distribuzione.

Gli amici stretti del defunto non saranno normalmente aggiunti alla lista dei beneficiari secondo le leggi di successione di uno stato per i beni intestati. Tuttavia, se il defunto aveva un conto congiunto con diritto di sopravvivenza o possedeva proprietà in comune con un altro, il bene congiunto sarà automaticamente di proprietà del partner superstite.

È sempre necessario un testamento?

È importante sapere se è necessario un testamento dopo la morte di un individuo. Il processo di successione può richiedere molto tempo per essere completato. Più il patrimonio è complesso o contestato, più tempo ci vorrà per sistemare e distribuire i beni. Più lunga è la durata, più alto è il costo.

Probatare un’eredità senza testamento è tipicamente più costoso che farlo con un testamento valido. Tuttavia, il tempo e i costi richiesti da ciascuno sono ancora alti. Inoltre, dato che i procedimenti di un tribunale sono registrati pubblicamente, evitare il testamento assicurerebbe che tutti gli accordi siano fatti privatamente.

Diversi stati hanno leggi diverse riguardo al testamento e se il testamento è richiesto dopo la morte di un testatore. Alcuni stati hanno un valore di eredità specificato, che richiede la successione. Per esempio, le leggi sul testamento in Texas stabiliscono che se il valore del patrimonio è inferiore a 75.000 dollari, allora il testamento può essere saltato. Se un patrimonio è abbastanza piccolo da evitare il processo di successione, allora il bene del patrimonio può essere rivendicato usando azioni legali alternative, come un affidavit. In genere, se i debiti di una persona deceduta superano il suo patrimonio, la successione non viene necessariamente avviata e possono essere intraprese azioni alternative.

Alcuni beni possono bypassare la successione perché i beneficiari sono stati avviati attraverso termini contrattuali. I piani pensionistici, i proventi dell’assicurazione sulla vita, i piani 401k, i conti di risparmio medico e i conti individuali di pensionamento (IRA) che hanno designato i beneficiari non dovranno essere sottoposti a prova. Allo stesso modo, i beni posseduti congiuntamente con un diritto di sopravvivenza possono bypassare il processo di successione.

Un altro modo popolare per bypassare la successione è attraverso l’uso di un trust.

In generale, minimizzare i costi associati al processo di successione può essere prudente. Le spese accumulate possono includere spese di tribunale, ore di servizio professionale e costi di amministrazione. Avere un testamento facilmente autenticato è uno dei modi più comuni per muoversi rapidamente attraverso un processo di successione e distribuire efficientemente i beni in modo appropriato.