I genitori possono ora usare i piani 529 per pagare la scuola privata, ma dovrebbero?

Aggiornato per il 2021. Dovresti usare un piano 529 per pagare la scuola privata? La legislazione sulla riforma fiscale del 2017 ha incluso cambiamenti radicali al nostro codice fiscale. Una delle disposizioni può beneficiare i genitori che hanno intenzione di mandare i loro figli alla scuola privata. A partire dal 2018, i genitori possono utilizzare fino a 10.000 dollari all’anno da un piano 529 per pagare le tasse scolastiche private per i bambini nei gradi K-12. Tuttavia, solo perché puoi usare un piano 529 per la scuola privata, non significa che dovresti. Ecco le regole per usare i piani 529 per pagare la scuola privata.

Regole sull’uso di un piano 529 per pagare la scuola privata

Le modifiche al codice fiscale che permettono prelievi qualificati dai piani 529 per pagare l’istruzione privata delle scuole superiori ed elementari si applicano al codice fiscale federale. In altre parole, la legislazione fiscale del 2018 ha cambiato il trattamento fiscale federale dei piani 529. Più specificamente, la disposizione consente alle famiglie di utilizzare fino a $ 10.000 all’anno, per bambino da un piano 529 per contribuire a pagare la scuola privata nei gradi K-12. Anche se i contributi non sono ancora deducibili dalle tasse ai fini dell’imposta federale sul reddito, quando i fondi pagano per le spese del college qualificato o le tasse scolastiche K-12 (fino al limite), i prelievi sono esenti da tasse.

Regole fiscali statali per i piani 529 e la scuola privata

Tenete a mente che i piani 529 sono effettivamente gestiti dagli stati. Gli stati hanno spesso diverse regole e benefici della partecipazione al piano 529 per i residenti nello stato; molti offrono anche crediti d’imposta o detrazioni fiscali ai propri residenti per i contributi in un piano 529. Alcuni stati, ma non tutti, hanno adottato le linee guida federali per consentire prelievi esenti da tasse del piano 529 per pagare la scuola privata.

Ecco come variano le regole per stato:

• Alcuni stati hanno ampliato la loro deduzione fiscale per coprire i contributi utilizzati successivamente per le spese K-12.
• Alcuni stati non offrono deduzioni o crediti d’imposta sul reddito statale per le tasse scolastiche K-12, ma le distribuzioni per le tasse scolastiche K-12 sono esenti da imposte statali. Questo rispecchia esattamente il trattamento fiscale federale dei piani 529.
• Non tutti gli stati si sono conformati alle nuove regole. Negli stati che non seguono le nuove regole federali, i prelievi per pagare la scuola privata sono considerati non qualificati. L’imposta sul reddito è dovuta sulla parte di guadagno del prelievo e qualsiasi deduzione o credito d’imposta precedente può essere soggetto a recupero. La California impone anche una penalità del 2,5% sui prelievi per pagare la scuola privata. La maggior parte degli stati della costa orientale si sono conformati alle regole federali.
• Gli stati senza un’imposta sul reddito generalmente seguiranno le regole federali, anche se non c’è alcun beneficio fiscale statale, perché non c’è un’imposta sul reddito statale.

È molto importante capire le regole del proprio stato e del piano 529 prima di andare avanti.

Impatto sugli aiuti finanziari nelle scuole private

Poiché i beni nei piani 529 non erano disponibili prima del college, gli uffici degli aiuti finanziari nelle scuole K-12 non potevano considerare questi conti. Tuttavia, ora che una parte dei fondi del piano 529 sono tecnicamente disponibili per le tasse scolastiche delle scuole private, ciò può avere un impatto sul vostro pacchetto di aiuti finanziari. Discutete la formula degli aiuti finanziari e l’ammissibilità con la scuola privata prima del tempo per evitare qualsiasi sorpresa.

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Piani 529 e vantaggi fiscali

Ci sono due tipi di vantaggi nell’usare i piani 529:

1. Detrazioni o crediti d’imposta a livello statale per le aggiunte a un piano 529 (se offerto), e
2. Evitare le tasse sulle plusvalenze annuali e per i prelievi qualificati (a livello federale e potenzialmente anche a livello statale)

A seconda di dove si vive e della propria situazione fiscale, i benefici fiscali variano notevolmente. Per esempio, i residenti dell’Indiana potrebbero ottenere un credito d’imposta fino a $1.000 per i contributi a un piano 529 (20% di credito d’imposta per contributi fino a $5.000). In Massachusetts, le coppie sposate possono dedurre fino a $2.000/anno in contributi al piano 529. Con un’aliquota d’imposta statale del 5%, il risparmio è di soli $100.

Anche il risparmio dell’imposta sulle plusvalenze varia. Nel 2021, le coppie sposate che archiviano congiuntamente cadono nella staffa federale dello 0% dell’imposta sui guadagni di capitale a lungo termine fino a quando il reddito supera gli 80.800 dollari. Per i contribuenti con il reddito più alto, i tassi massimi sono del 23,8% con la sovrattassa Medicare. A livello statale, la massima aliquota fiscale della California per i guadagni di capitale è del 13,3% – la più alta negli Stati Uniti. Gli Stati senza un’imposta sul reddito non hanno nemmeno una tassa sui guadagni di capitale. Se vivete in uno stato che penalizza o recupera i benefici fiscali derivanti dai prelievi per pagare la scuola privata, probabilmente non ha senso. Se vostro figlio è attualmente in una scuola privata o lo sarà presto, potreste non voler investire il denaro affatto. In generale, gli obiettivi a breve termine dovrebbero essere tenuti al sicuro e liquidi, non investiti nei mercati finanziari.

C’è anche un costo di opportunità per utilizzare i fondi prima per la scuola privata, e si perde sui futuri anni di crescita esentasse. Più a lungo il denaro deve crescere, maggiore è il beneficio della crescita differita dalle tasse. A seconda della tua situazione di flusso di cassa, questo può anche avere un impatto sulla tua capacità di raggiungere i tuoi obiettivi di finanziamento del college se non puoi riempire il conto. In questo caso, stai rendendo la scuola privata accessibile rendendo il college più difficile da pagare.

Per quanto riguarda il tuo piano di finanziamento dell’istruzione, fai attenzione a non risparmiare troppo in un piano 529. Se i tuoi risparmi superano il costo di K-post-graduate, potresti dover pagare le tasse più una penalità del 10% su ciò che è rimasto. Data l’incertezza dei costi del college e dei rendimenti degli investimenti, cercare di coprire esattamente il 100% delle spese con un piano 529 è praticamente impossibile. Considerate di finanziare il piano 529 dei vostri figli con non più del 75% dell’obiettivo di risparmio e pagate il resto investendo il resto in un conto di intermediazione flessibile o dal flusso di cassa.

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