- La domanda di Proroga Automatica del Tempo per la Presentazione di Certe Tasse sul Reddito d’Impresa, Informazioni e Altre Dichiarazioni è comunemente conosciuta come Modulo 7004.
- Le società di capitali e di persone possono compilare il Modulo 7004 per ricevere una proroga di sei mesi sulla presentazione della loro dichiarazione dei redditi.
- Il Modulo 7004 estende solo la data di scadenza della presentazione della dichiarazione dei redditi, non la data di scadenza del pagamento degli obblighi fiscali.
Se la vostra piccola impresa si presenta come un’associazione o una società, potete richiedere una proroga presentando un’estensione automatica del tempo per presentare alcune domande di imposta sul reddito d’impresa, informazioni e altre dichiarazioni, nota anche come modulo 7004.
Anche se è possibile estendere la scadenza per la presentazione delle vostre dichiarazioni dei redditi aziendali, ci sono alcune linee guida che dovreste conoscere. In primo luogo, l’estensione riguarda solo la vostra dichiarazione dei redditi; siete ancora responsabili del pagamento di qualsiasi tassa aziendale che dovete alla data di scadenza della vostra dichiarazione dei redditi originale o prima. In secondo luogo, se non siete sicuri di quali saranno i numeri delle tasse, siete ancora responsabili del pagamento dell’importo stimato dell’imposta sul reddito. È cruciale che stimiate questo numero il più accuratamente possibile, poiché un pagamento insufficiente può comportare sanzioni da parte dell’IRS.
Posso ottenere una proroga per le mie tasse aziendali?
Sì, le società di capitali e di persone possono ottenere una proroga per la presentazione delle loro dichiarazioni dei redditi aziendali; tuttavia, non possono ottenere una proroga per il pagamento del loro debito fiscale aziendale. Daniel Henn, CPA e autore di The No Holds Barred, Candid Talk About Small Business Success in Florida, ha detto che le penalità di ritardo nel pagamento e i tassi di interesse iniziano a maturare dalla data di scadenza originale. Se avete bisogno di un’estensione per presentare la vostra dichiarazione dei redditi aziendale, presentate il modulo 7004 il prima possibile.
Si consiglia spesso di lavorare con un professionista certificato per archiviare i documenti fiscali per il vostro business. “Se usate un professionista per il deposito delle vostre dichiarazioni aziendali e delle relative estensioni, verificate che l’estensione sia stata depositata e chiedetene la prova”, ha detto Henn a business.com. “Questa è un’area in cui è molto difficile dimostrare l’affidamento a un professionista delle tasse per ottenere la rimozione delle sanzioni”.
Che cos’è il modulo 7004?
Il modulo 7004 è un modulo fiscale dell’IRS che le società di capitali e le LLC con più soci che si presentano come partnership possono presentare per estendere la data di scadenza delle loro dichiarazioni dei redditi. Questo modulo deve essere compilato correttamente e presentato in tempo perché una proroga sia giustificata.
Chi usa il modulo 7004?
Secondo l’IRS, la maggior parte delle imprese possono usare il modulo 7004 per richiedere una proroga automatica. Questo modulo dà all’azienda il tempo extra di cui ha bisogno per raccogliere i documenti necessari per archiviare correttamente le sue tasse. Tenete a mente che non fornisce un’estensione automatica del pagamento; le organizzazioni riducono le loro possibilità di essere accusate di sanzioni o multe quando usano il modulo 7004. Questi sono alcuni tipi di società che possono usare il modulo 7004:
- Corporations
- S corporations
- Partnerships
Non userete il modulo 7004 se state compilando come ditta individuale o LLC – a meno che non siate una LLC multi-member che compila le tasse come una partnership. I trust e le tenute possono anche presentare il modulo 7004 nella maggior parte dei casi se hanno bisogno di un’estensione.
Non dovreste presentare il modulo 7004 se non potete completare la vostra dichiarazione dei redditi entro la scadenza dell’estensione di sei mesi. L’IRS si riserva il diritto di annullare l’estensione fornita tramite il modulo 7004 in qualsiasi momento.
“Il periodo di estensione è tipicamente di sei mesi; tuttavia, alcuni compilatori, come i compilatori del modulo 1041 e del modulo 1120 con anni fiscali che terminano il 30 giugno, avranno un periodo di estensione di cinque mesi e mezzo e sette mesi, rispettivamente”, ha detto Jessica L. Smith, un agente iscritto all’albo dello Slate Law Group. “Diverse entità sono idonee ad usare questo modulo, ma le entità commerciali più comuni includono il modulo 1065 delle partnership, il modulo 1120 delle società C, il modulo 1120-S delle società S, e il modulo 1041 dei trust e delle successioni”.
Henn ha detto che le imprese possono usare il modulo 7004 in relazione al modulo 1042 (dichiarazione annuale della ritenuta d’acconto per il reddito di origine statunitense di persone straniere) e vari moduli relativi alla segnalazione di accise e ritenute.
Le imprese che presentano il modulo 7004 sono ancora tenute a pagare l’imposta prevista entro la data di scadenza originale della dichiarazione dei redditi.
“La penalità per mancata presentazione è calcolata ad un massimo del 25% dell’imposta non pagata, quindi si raccomanda che l’entità paghi l’imposta dovuta per intero o paghi ciò che può entro la data di scadenza originale della dichiarazione dei redditi”, ha detto Smith.
Come compilare il modulo 7004
Il modulo 7004 è uno dei moduli fiscali più semplici disponibili attraverso l’IRS. L’IRS richiede solo alcuni brevi dettagli per elaborare l’estensione per il vostro business. Iniziate fornendo il vostro nome, indirizzo, e il numero di identificazione fiscale per la vostra azienda. Un numero di identificazione fiscale è di solito lo stesso del tuo numero di identificazione del datore di lavoro. Inserisci i seguenti codici in base al tuo tipo di business:
- Corporations: Codice 12
- S corporation: Codice 25
- Società di persone: Codice 09
Il modulo chiederà poi il vostro status di impresa straniera. Dovete divulgare se siete una società straniera o una società nazionale che gestisce conti al di fuori degli Stati Uniti. Se una di queste situazioni si applica alla vostra attività, dovete affermare che vi qualificate sotto la sezione 1.6081-5 del codice IRS.
Dovete anche indicare sul modulo se sarà un anno fiscale breve per la vostra organizzazione. Se non seguite un tipico anno solare, scrivete le date di inizio e fine dell’anno fiscale. È prevista una casella per darvi la possibilità di spiegare perché avete avuto un anno fiscale breve.
Sul modulo, dovete anche scrivere l’importo totale delle vostre tasse, compreso l’importo previsto delle tasse che dovete all’IRS. Rivedere le istruzioni per calcolare il corretto importo fiscale provvisorio. Scrivete 0 se non prevedete di dover pagare le tasse.
In seguito, dovete fornire i vostri pagamenti totali e i crediti rimborsabili. Rivedete le istruzioni se avete bisogno di assistenza per calcolare i pagamenti e i crediti.
Il modulo 7004 deve essere firmato?
A differenza della maggior parte dei documenti fiscali, il modulo 7004 non deve essere firmato prima di essere depositato.
Dove posso depositare il modulo 7004?
Avete due opzioni: Può depositare il modulo 7004 online o inviarlo per posta all’IRS. Smith raccomanda l’e-filing. Se state usando un professionista fiscale per presentare la vostra richiesta di estensione, probabilmente utilizzerà un software fiscale con capacità di e-file.
Se non siete in grado di presentare il modulo 7004 online, c’è una versione PDF del modulo che potete stampare, compilare e spedire all’IRS. Il vostro tipo di entità e la vostra sede determinano a quale sede IRS dovete spedire il modulo, quindi seguite le istruzioni specifiche dell’IRS su come presentare correttamente il modulo.
“Raccomandiamo sempre di spedirli tramite posta certificata (ad esempio, USPS) per dimostrare la data di spedizione”, ha detto Henn. Questa è la vostra carta “esci gratis di prigione” quando avete a che fare con moduli sensibili alla data di scadenza e con il deposito presso il governo federale (o statale). L’IRS è noto per smarrire i documenti di tanto in tanto”.
Fate una nota sul foglio verde a strappo della posta certificata di ciò che avete spedito in modo da poter identificare quale ricevuta di posta certificata va con quale modulo avete archiviato. Indipendentemente dal modo in cui archiviate l’estensione, presentatela prima della data di scadenza della dichiarazione dei redditi.
Scadenze e proroghe dell’imposta sulle imprese
Il tipo di impresa per la quale stai facendo la dichiarazione determinerà quale dichiarazione devi usare. Per esempio, se siete una società o una LLC multi-membro che si presenta come una partnership, vi sarà probabilmente richiesto di compilare il modulo 1120, il modulo 1120-S o il modulo 1065. Per estendere la scadenza di presentazione di uno di questi moduli, seguite le linee guida sul modulo 7004.
Le date di scadenza della dichiarazione dei redditi variano. Smith ha elencato le seguenti date di scadenza come linea guida generale:
U.S. Corporation Income Tax Return (Form 1120)
- Form 1120 con fine anno solare è dovuto il 15 aprile.
- Form 1120 con fine anno fiscale è dovuto entro il 15 del quarto mese successivo alla chiusura dell’anno fiscale.
Relazione dell’imposta sul reddito degli Stati Uniti per S Corporation (Modulo 1120-S)
- Il modulo 1120-S con la fine dell’anno solare deve essere consegnato entro il 15 marzo.
- Il modulo 1120-S con la fine dell’anno fiscale deve essere consegnato entro il 15 del terzo mese successivo alla chiusura dell’anno fiscale.
Rendita del reddito della partnership negli Stati Uniti (modulo 1065)
- Il modulo 1065 con la fine dell’anno solare deve essere consegnato il 15 marzo.
- Il modulo 1065 con la fine dell’anno fiscale deve essere consegnato entro il 15 del terzo mese successivo alla chiusura dell’anno fiscale.
Dichiarazione dell’imposta sul reddito degli Stati Uniti per le successioni e i trust (modulo 1041)
- Il modulo 1041 con la fine dell’anno solare deve essere consegnato entro il 15 aprile.
- Il modulo 1041 con la fine dell’anno fiscale deve essere consegnato entro il 15 del quarto mese successivo alla chiusura dell’anno fiscale.
Generalmente, una proroga di sei mesi sarà concessa a queste entità se compilano correttamente il modulo 7004 e pagano la loro imposta stimata (se applicabile) entro la data di scadenza della dichiarazione per la quale la proroga è richiesta. L’IRS non vi notificherà che la vostra estensione è stata approvata; invierà notifiche solo se nega la vostra richiesta di estensione.
Alcune eccezioni di proroga possono essere applicate per alcune entità che presentano il modulo 1041 (cinque mesi e mezzo) e per le società C con anni fiscali che terminano il 30 giugno (sette mesi). Assicuratevi di controllare le linee guida sul modulo 7004 per vedere per quale estensione di scadenza la vostra azienda si qualifica, e non dimenticate di controllare anche eventuali estensioni statali che potreste dover richiedere.
0 commenti