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Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da Christina Taylor, MBA, senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. È stato aggiornato per l’anno fiscale 2020.
Chi non ama un bonus dal proprio datore di lavoro?
Forse ne hai ricevuto uno per le vacanze o ne stai aspettando uno nel primo trimestre del nuovo anno. Forse siete sulla buona strada per ricevere una ricompensa per una buona performance o per aver raggiunto un obiettivo aziendale specifico durante l’anno. Indipendentemente dal motivo o dal momento in cui un bonus appare nella vostra busta paga, l’IRS vede quel denaro come un reddito e dovrete pagare le tasse federali sul reddito. Ma l’aliquota fiscale del bonus che pagherai dipenderà da come il tuo datore di lavoro tratta il tuo bonus.
Guardiamo come vengono tassati i bonus.
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- Devo pagare le tasse sul mio bonus?
- Quali tasse potrei dover pagare su un bonus?
- Come vengono tassati i bonus?
- Quali altre tasse potrebbero derivare dal mio bonus?
- Può un bonus influenzare la mia fascia d’imposta?
Devo pagare le tasse sul mio bonus?
Il tuo assegno bonus può essere una ricompensa per il tuo duro lavoro durante l’anno, ma lo zio Sam vuole ancora la sua parte. Nella maggior parte dei casi, dovrai pagare le tasse federali su un bonus. Anche se voi e il vostro datore di lavoro vedete il vostro bonus come al di fuori del vostro compenso regolare, l’IRS classifica i bonus come salari supplementari.
In generale, qualsiasi compenso (compresi i bonus) che ricevete dal vostro datore di lavoro è considerato reddito, sia che si tratti di denaro, proprietà o servizi. A meno che la legge non dica specificamente altrimenti, il reddito è tassabile.
Cosa conta come reddito tassabile?
E non importa in quale forma il bonus arriva. Il suo datore di lavoro le ha dato una bella somma in contanti per un lavoro eccezionale? Ti ha mandato in vacanza con tutte le spese pagate per aver raggiunto un obiettivo aziendale? In entrambi i casi, è probabile che verrai comunque tassato sul bonus. Se il tuo bonus è sotto forma di beni o servizi, dovrai includere il valore equo di mercato di essi come parte del tuo reddito. Ma c’è un’eccezione degna di nota: i premi di risultato dei dipendenti.
Escludendo i premi di risultato dei dipendenti
Se il vostro datore di lavoro vi presenta un premio di risultato, potreste non dover pagare l’imposta federale su di esso a condizione che …
- Il premio è tangibile, proprietà personale come un orologio o una penna (diverso dal contante, un certificato regalo, o un oggetto equivalente).
- L’importo che state escludendo è uguale al costo del datore di lavoro.
- Il premio o i premi non possono essere più di $1,600 ($400 per i premi che non sono premi di piani qualificati) per tutti i premi che hai ricevuto durante l’anno.
- Il tuo datore di lavoro fa il premio come “parte di una presentazione significativa” che rende chiaro che questo è un premio.
- Il premio per l’anzianità di servizio è per cinque o più anni di servizio, e non hai ricevuto un altro premio per l’anzianità di servizio negli ultimi quattro anni.
- Il dieci per cento o meno del 10% dei dipendenti idonei ha ricevuto premi per la sicurezza durante l’anno. Tieni presente che non puoi ricevere un premio per la sicurezza come manager, amministratore, impiegato o altro impiegato professionale.
Quali tasse potrei dover pagare su un bonus?
A meno che il tuo bonus non soddisfi i criteri per essere escluso dal tuo reddito imponibile, dovrai pagare l’imposta federale sul reddito, la previdenza sociale, Medicare e le tasse di disoccupazione, e qualsiasi tassa statale, sull’importo del bonus.
Per il 2020, l’aliquota fiscale della previdenza sociale è del 12,4% totale – 6,2% a carico dei dipendenti e 6,2% a carico dei datori di lavoro – fino a 137.700 dollari di salario. I guadagni in eccesso rispetto alla base salariale della previdenza sociale non sono soggetti alla tassa sulla previdenza sociale.
L’aliquota fiscale Medicare è del 2,9% – 1,45% pagato dai dipendenti e 1,45% dai datori di lavoro. E la pagherete su tutti i vostri salari; non c’è un limite di base salariale per le tasse Medicare.
Per saperne di più sulla base salariale della Social Security
Come sono tassati i bonus?
Le ritenute fiscali federali sul reddito per i salari supplementari dipendono dal fatto che il vostro datore di lavoro paghi il vostro bonus separatamente dai vostri salari regolari, e se ha trattenuto le tasse dalla vostra busta paga durante l’anno.
Se il vostro bonus è inferiore a $1 milione (che è la maggior parte di noi) o uguale a $1 milione e il vostro datore di lavoro arrotola il vostro bonus in una busta paga regolare senza differenziare i salari dai pagamenti dei bonus, allora il vostro datore di lavoro deve trattenere l’imposta federale sul reddito come se l’importo totale fosse un singolo pagamento regolare. Questo significa che l’aliquota fiscale che pagate sul vostro stipendio regolare sarà applicata al vostro bonus.
Ma se il vostro datore di lavoro paga il vostro bonus separatamente dalla vostra busta paga regolare o specifica la differenza tra i salari e i soldi del bonus in una busta paga regolare, le regole differiscono.
- Se il vostro datore di lavoro ha trattenuto l’imposta sul reddito dai vostri salari regolari durante l’anno, può scegliere di applicare un’aliquota fiscale del bonus del 22% e trattenere le tasse di conseguenza.
- Oppure, il vostro datore di lavoro può aggiungere il bonus ai vostri salari regolari, calcolare l’imposta sul reddito come se il totale fosse un singolo pagamento, e poi sottrarre l’imposta trattenuta per i salari regolari.
Se il vostro datore di lavoro non ha trattenuto le tasse dai vostri salari regolari durante l’anno, l’IRS dice che deve usare il secondo metodo per calcolare l’imposta sul vostro bonus.
Il metodo di calcolo che il vostro datore di lavoro sceglie, insieme alla vostra fascia fiscale, determina se il vostro bonus viene tassato ad un tasso più alto o ad un tasso più basso di quello sul vostro stipendio regolare. Tieni presente che se sei in una fascia d’imposta più alta, avere il tuo bonus tassato al 22% potrebbe farti risparmiare denaro.
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Quali altre tasse potrebbero derivare dal mio bonus?
Oltre alle tasse federali sul reddito, potresti vedere altre tasse trattenute dal tuo bonus.
Tasse federali sul libro paga
Come abbiamo detto in precedenza, il tuo bonus sarà soggetto alle tasse federali sul libro paga, tipicamente incluse le tasse sul reddito, sulla sicurezza sociale, su Medicare e sulla disoccupazione. Ma se il vostro compenso ha già superato la base salariale della previdenza sociale per l’anno nel momento in cui ricevete un bonus, potreste non dover pagare le tasse della previdenza sociale sull’importo del bonus.
Tasse a livello statale
Gli stati generalmente stabiliscono le proprie regole per valutare le tasse sul reddito a livello statale. Se il vostro bonus viene tassato a livello statale dipenderà da diversi fattori, compreso il fatto che lo stato in cui guadagnate il reddito ha un’imposta sul reddito a livello statale.
Per esempio, se il vostro stato usa il reddito lordo aggiustato federale come punto di partenza per determinare quale reddito tasserà, e non permette una deduzione per importi di salario supplementare, il vostro bonus potrebbe essere soggetto all’imposta sul reddito statale oltre che federale.
Controlla con l’ente fiscale del tuo stato o con il tuo amministratore del libro paga per sapere se il tuo bonus potrebbe essere soggetto a imposte sul reddito a livello statale.
FATTI VELOCE
Quali stati non hanno imposte sul reddito?
Sette stati non hanno alcuna imposta sul reddito: Alaska, Florida, Nevada, Sud Dakota, Texas, Washington e Wyoming. Due stati – New Hampshire e Tennessee – tassano solo il reddito da interessi e dividendi. Gli altri 41 stati e il Distretto di Columbia hanno imposte sul reddito a livello statale. Per saperne di più sulle imposte statali sul reddito.
Può un bonus influenzare la mia fascia d’imposta?
Le aliquote dell’imposta federale sul reddito a cui è soggetto il tuo reddito sono direttamente legate a quanto reddito hai. Gli Stati Uniti hanno sette aliquote dell’imposta federale sul reddito: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Ogni aliquota è legata a una gamma di reddito chiamata “fascia fiscale”.
Il sistema è progressivo, il che significa che il tuo reddito potrebbe rientrare in più di una fascia fiscale ed essere soggetto a più di una aliquota. “L’aliquota fiscale marginale si riferisce all’aliquota più alta che si applica al vostro reddito.
È possibile che un bonus spinga il vostro reddito nella prossima fascia fiscale – e aumenti la vostra aliquota marginale. Ecco come potrebbe funzionare.
Diciamo che lei è un single filer con un guadagno annuale totale di 39.000 dollari nel 2020. Questo ti mette vicino alla cima della fascia d’imposta del 12%, che copre il reddito da $9.701 a $39.475. La tua aliquota fiscale marginale è del 12%, anche se il tuo reddito da $0 a $9.700 è tassato al più basso tasso del 10%.
Ora diciamo che il tuo datore di lavoro ti paga un generoso bonus del 5% durante l’anno fiscale. Quei 1.950 dollari extra aumentano il vostro reddito totale per l’anno a 40.950 dollari. Ora la vostra aliquota fiscale marginale è del 22%. Ma prima che vi agitiate troppo, tenete a mente che l’aliquota del 22% si applicherà solo alla parte del vostro reddito superiore a $39.475, che in questo caso sarebbe di $1.475.
Qualcosa da tenere a mente
Più reddito avete, più la vostra responsabilità fiscale può aumentare. Se non hai abbastanza tasse trattenute durante l’anno, potresti trovarti in debito quando arriva il momento delle tasse e fai la tua dichiarazione dei redditi.
Un modo per aiutare a ridurre il rischio di affrontare una fattura fiscale quando fai la dichiarazione è di rivedere le tue ritenute W-4. L’IRS raccomanda ai dipendenti di controllare le loro ritenute usando il servizio online Tax Withholding Estimator per avere un’idea migliore della quantità di tasse che si dovrebbero trattenere durante l’anno.
Linea di fondo
È bello ricevere un bonus, sia che si tratti di denaro extra durante le vacanze o di un premio per una grande performance. Ma è importante capire che i bonus sono generalmente considerati reddito tassabile proprio come il vostro reddito regolare, e capire come il vostro datore di lavoro tratterrà le tasse applicabili sul vostro bonus. Capire come i bonus sono tassati può aiutarti ad essere preparato quando compili le tue tasse sul reddito.
Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina d’anni di esperienza nel campo delle tasse, della contabilità e delle operazioni commerciali. Christina ha fondato la sua società di consulenza contabile e l’ha gestita per più di sei anni. Ha co-sviluppato un prodotto online per la preparazione delle tasse fai da te, servendo come direttore operativo per sette anni. È l’attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in economia aziendale/contabilità al Baker College e un MBA al Meredith College. Puoi trovarla su LinkedIn.
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