Ci sono penali per il ritiro di denaro dalle rendite?

Le rendite possono essere un ottimo investimento per il risparmio pensionistico e la pianificazione patrimoniale, ma hanno un costo. Se il denaro viene ritirato da una rendita prima di quanto specificato nel contratto, la compagnia assicurativa di solito valuta pesanti penali. L’Internal Revenue Service (IRS) può anche valutare le sanzioni per l’imposta sul reddito sui fondi ritirati. L’importo della sanzione dipende dall’età dell’investitore al momento del ritiro, da quanto tempo l’investimento è stato tenuto, e le circostanze per effettuare il ritiro.

All’inizio di gennaio 2020, l’ex presidente Donald Trump ha firmato il Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. Parte dell’atto dovrebbe rendere le rendite più popolari. In primo luogo, l’atto ha creato un “porto sicuro fiduciario” che abbassa il rischio che un partecipante al piano dovrà citare in giudizio un fiduciario del piano se la compagnia di assicurazione non può pagare sulla rendita come promesso.

Inoltre, le rendite vendute nei piani qualificati sono ora più portabili. Se l’opzione di rendita viene tolta dal piano, il partecipante può rollare fuori dal piano “in natura” piuttosto che dover liquidare l’opzione.

Spese di riscatto della rendita

I contratti di rendita sono emessi dalle compagnie di assicurazione per un periodo di investimento specificato, in genere da quattro a otto anni. Conosciuto anche come fase di accumulazione, questo è il periodo durante il quale il vostro capitale iniziale dovrebbe crescere, accumulando i fondi che vi saranno pagati più tardi nella fase di rendita. Ciò significa che ogni ritiro che fate durante questo periodo incorre in una tassa di riscatto.

Per ogni anno in cui l’investimento è tenuto, la pena per il ritiro anticipato cambia, diminuendo più a lungo la rendita è tenuta. Questo è chiamato un programma di riscatto. Non è raro che una penalità di ritiro anticipato fatta nei primi anni di possesso di una rendita superi il 5%. Per esempio, una rendita con un termine di investimento di otto anni potrebbe avere una tassa di riscatto dell’8% nel primo anno dopo la sottoscrizione, 7% nel secondo anno, e così via, scendendo di un punto percentuale all’anno fino all’ottavo anno.

Penalità fiscali sulle rendite

Oltre alle penalità valutate dalla compagnia di assicurazione, i prelievi anticipati possono anche innescare una penalità dell’IRS, in particolare una penalità di prelievo del 10%, la stessa tassa applicata alle distribuzioni anticipate da un 401(k) o da un conto di pensionamento individuale (IRA).

Perché? Le rendite sono considerate un prodotto pensionistico dall’IRS, indipendentemente dal fatto che il contratto sia detenuto in un piano pensionistico qualificato (che di solito non è una buona idea, comunque). Anche le rendite non qualificate (quelle acquistate con dollari al netto delle tasse e non detenute in un conto pensionistico) richiedono che il proprietario raggiunga l’età di 59½ anni prima di effettuare distribuzioni senza penalità.

La penalità del 10% si applica alla parte di guadagno di un prelievo – il che non suona troppo male, tranne che, quando si tratta di rendite, l’IRS assume che i guadagni siano ritirati per primi (non il vostro investimento originale).

Eccezioni alle regole della penalità di rendita

Fortunatamente, come i conti pensionistici, le rendite permettono il ritiro anticipato senza penalità nel caso in cui il beneficiario della rendita sia disabile o muoia. Inoltre, alcuni contratti offrono un beneficio per prelevare senza penalità per pagare le spese di assistenza a lungo termine.

Molti contratti di rendita permettono anche al proprietario di prelevare fino al 10% del valore del contratto o del premio ogni anno, come definito nel contratto, senza penalità.