Nous pensons qu’il est important que vous compreniez comment nous gagnons de l’argent. C’est assez simple, en fait. Les offres de produits financiers que vous voyez sur notre plateforme proviennent d’entreprises qui nous paient. L’argent que nous gagnons nous aide à vous donner accès à des scores et des rapports de crédit gratuits et nous aide à créer nos autres formidables outils et matériels éducatifs.
La compensation peut jouer un rôle dans la façon dont les produits apparaissent sur notre plateforme (et dans quel ordre). Mais puisque nous gagnons généralement de l’argent lorsque vous trouvez une offre que vous aimez et que vous obtenez, nous essayons de vous montrer des offres que nous pensons être un bon match pour vous. C’est pourquoi nous fournissons des fonctionnalités telles que vos chances d’approbation et des estimations d’épargne.
Bien sûr, les offres sur notre plateforme ne représentent pas tous les produits financiers existants, mais notre objectif est de vous montrer autant d’excellentes options que possible.
Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Christina Taylor, MBA, directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Il a été mis à jour pour l’année fiscale 2020.
Qui n’aime pas une prime de son employeur ?
Peut-être en avez-vous reçu une pour les fêtes ou en attendez-vous une au premier trimestre de la nouvelle année. Peut-être êtes-vous en passe de recevoir une récompense pour vos bonnes performances ou l’atteinte d’un objectif commercial spécifique tout au long de l’année. Quelle que soit la raison ou le moment où une prime apparaît sur votre chèque de paie, l’IRS considère cet argent comme un revenu et vous devrez payer l’impôt fédéral sur le revenu. Mais le taux d’imposition des bonus que vous paierez dépendra de la façon dont votre employeur traite votre bonus.
Regardons comment les bonus sont imposés.
Credit Karma Tax® – Toujours gratuit En savoir plus
- Dois-je payer des impôts sur mon bonus ?
- Quels impôts pourrais-je avoir à payer sur un bonus ?
- Comment les bonus sont-ils imposés ?
- Quels autres impôts pourraient être prélevés sur mon bonus ?
- Un bonus peut-il affecter ma tranche d’imposition ?
Dois-je payer des impôts sur mon bonus ?
Votre chèque de bonus peut être une récompense pour votre travail acharné tout au long de l’année, mais l’Oncle Sam veut toujours sa part. Dans la plupart des cas, vous devrez payer des impôts fédéraux sur un bonus. Même si vous et votre employeur considérez que votre prime ne fait pas partie de votre rémunération habituelle, l’IRS classe les primes dans la catégorie des salaires supplémentaires.
Généralement, toute rémunération (y compris les primes) que vous recevez de votre employeur est considérée comme un revenu, qu’il s’agisse d’argent, de biens ou de services. À moins que la loi ne dise expressément le contraire, le revenu est imposable.
Qu’est-ce qui compte comme revenu imposable ?
Et peu importe la forme que prend la prime. Votre employeur vous a-t-il donné une somme rondelette en espèces pour un travail remarquable ? Vous a envoyé en vacances tous frais payés pour avoir atteint un objectif commercial ? Dans les deux cas, vous serez probablement imposé sur la prime. Si votre prime est sous forme de biens ou de services, vous devrez inclure la juste valeur marchande de ceux-ci dans votre revenu. Mais il existe une exception notable : les primes de réussite des employés.
Exclusion des primes de réussite des employés
Si votre employeur vous remet une prime de réussite, vous n’aurez peut-être pas à payer d’impôt fédéral sur celle-ci à condition que …
- La prime est un bien personnel tangible comme une montre ou un stylo (autre que de l’argent, un chèque-cadeau ou un article équivalent).
- Le montant que vous excluez est égal au coût pour l’employeur.
- La ou les récompenses ne peuvent pas être supérieures à 1 600 $ (400 $ pour les récompenses qui ne sont pas des récompenses de régime qualifié) pour toutes les récompenses de ce type que vous avez reçues au cours de l’année.
- Votre employeur fait la récompense comme » partie d’une présentation significative » qui indique clairement qu’il s’agit d’une récompense.
- La récompense d’ancienneté concerne cinq années de service ou plus, et vous n’avez pas reçu une autre récompense d’ancienneté au cours des quatre dernières années.
- Dix pour cent ou moins de 10 % des employés admissibles ont reçu des récompenses d’accomplissement en matière de sécurité au cours de l’année. Gardez à l’esprit que vous ne pouvez pas recevoir une récompense de réalisation en matière de sécurité en tant que gestionnaire, administrateur, employé de bureau ou autre employé professionnel.
Quels impôts pourrais-je avoir à payer sur une prime ?
Sauf si votre prime répond aux critères pour être exclue de votre revenu imposable, vous devrez payer l’impôt fédéral sur le revenu, la sécurité sociale, Medicare et les taxes sur le chômage, ainsi que toute taxe d’État, sur le montant de la prime.
Pour 2020, le taux d’imposition de la sécurité sociale est de 12,4 % au total – 6,2 % à payer par les employés et 6,2 % par les employeurs – sur un maximum de 137 700 $ de salaire. Les gains dépassant cette base salariale de la sécurité sociale ne sont pas soumis à l’impôt sur la sécurité sociale.
Le taux d’imposition de Medicare est de 2,9 % – 1,45 % à payer par les employés et 1,45 % par les employeurs. Et vous paierez cela sur l’ensemble de vos salaires ; il n’y a pas de limite de base salariale pour les taxes Medicare.
En savoir plus sur la base salariale de la sécurité sociale
Comment les primes sont-elles imposées ?
Les retenues d’impôt fédéral sur le revenu pour les salaires supplémentaires dépendent du fait que votre employeur paie votre prime séparément de votre salaire normal et qu’il a retenu des impôts sur votre paie tout au long de l’année.
Si votre prime est inférieure à 1 million de dollars (c’est le cas de la plupart d’entre nous) ou égale à 1 million de dollars et que votre employeur intègre votre prime dans un chèque de paie ordinaire sans différencier les salaires des paiements de primes, alors votre employeur doit retenir l’impôt fédéral sur le revenu comme si le montant total était un seul paiement ordinaire. Cela signifie que le taux d’imposition que vous payez sur votre salaire régulier sera appliqué à votre prime.
Mais si votre employeur verse votre prime séparément de votre salaire régulier ou précise la différence entre le salaire et l’argent de la prime dans un salaire régulier, les règles diffèrent.
- Si votre employeur a retenu l’impôt sur le revenu sur votre salaire régulier tout au long de l’année, il peut choisir d’appliquer un taux d’imposition de la prime de 22% et retenir les impôts en conséquence.
- Ou, votre employeur peut ajouter le bonus à votre salaire normal, calculer l’impôt sur le revenu comme si le total était un paiement unique, puis soustraire l’impôt retenu pour le salaire normal.
Si votre employeur n’a pas retenu d’impôt sur votre salaire normal tout au long de l’année, l’IRS dit qu’il doit utiliser la deuxième méthode pour calculer l’impôt sur votre bonus.
La méthode de calcul choisie par votre employeur, ainsi que votre tranche d’imposition, détermine si votre bonus est imposé à un taux plus élevé ou à un taux inférieur à celui de votre salaire normal. Prenez note que si vous êtes dans une tranche d’imposition supérieure, le fait que votre bonus soit imposé à 22 % pourrait vous faire économiser de l’argent.
Credit Karma Tax® – Toujours gratuit En savoir plus
Quels autres impôts pourraient être prélevés sur mon bonus ?
En plus des impôts fédéraux sur le revenu, vous pouvez voir d’autres impôts retenus sur votre bonus.
Les charges sociales fédérales
Comme nous l’avons mentionné précédemment, votre bonus sera soumis aux charges sociales fédérales, qui comprennent généralement les impôts sur le revenu, la sécurité sociale, Medicare et le chômage. Mais si votre rémunération a déjà dépassé la base salariale de la sécurité sociale pour l’année au moment où vous recevez un bonus, il se peut que vous n’ayez pas à payer d’impôt de sécurité sociale sur le montant du bonus.
Les impôts au niveau de l’État
Les États fixent généralement leurs propres règles pour évaluer les impôts sur le revenu au niveau de l’État. Le fait que votre bonus soit imposé au niveau de l’État dépendra de multiples facteurs, notamment si l’État où vous gagnez le revenu a un impôt sur le revenu au niveau de l’État.
Par exemple, si votre État utilise le revenu brut ajusté fédéral comme point de départ pour déterminer le revenu qu’il imposera, et qu’il n’autorise pas de déduction pour les montants des salaires supplémentaires, votre bonus pourrait être soumis à l’impôt sur le revenu de l’État ainsi qu’au fédéral.
Vérifiez auprès de l’organisme fiscal de votre État ou de votre gestionnaire de paie pour savoir si votre prime pourrait être soumise à l’impôt sur le revenu au niveau de l’État.
FACITS RAPIDES
Quels États n’ont pas d’impôt sur le revenu ?
Sept États n’ont pas d’impôt sur le revenu du tout : L’Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Texas, Washington et le Wyoming. Deux États – le New Hampshire et le Tennessee – n’imposent que les revenus d’intérêts et de dividendes. Les 41 autres États et le district de Columbia ont des impôts sur le revenu au niveau de l’État. En savoir plus sur les impôts sur le revenu des États.
Un bonus peut-il affecter ma tranche d’imposition ?
Les taux d’imposition fédéraux auxquels votre revenu est soumis sont directement liés au montant de votre revenu. Les États-Unis ont sept taux d’imposition fédéraux sur le revenu : 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %. Chaque taux est lié à une fourchette de revenus appelée « tranche d’imposition ».
Le système est progressif, ce qui signifie que votre revenu pourrait se situer dans plus d’une tranche d’imposition et être soumis à plus d’un taux. « Le taux marginal d’imposition » désigne le taux le plus élevé qui s’applique à votre revenu.
Il est possible qu’un bonus fasse passer votre revenu dans la tranche d’imposition suivante – et augmente votre taux marginal d’imposition. Voici comment cela pourrait fonctionner.
Disons que vous êtes un déclarant célibataire avec des revenus annuels totaux de 39 000 $ en 2020. Cela vous place près du sommet de la tranche d’imposition de 12 %, qui couvre les revenus de 9 701 $ à 39 475 $. Votre taux marginal d’imposition est de 12 %, bien que vos revenus de 0 à 9 700 $ soient imposés au taux inférieur de 10 %.
Maintenant, disons que votre employeur vous verse une généreuse prime de 5 % pendant l’année fiscale. Ce montant supplémentaire de 1 950 $ porte votre revenu total pour l’année à 40 950 $. Votre taux marginal d’imposition est maintenant de 22 %. Mais avant de vous énerver, n’oubliez pas que le taux de 22 % ne s’appliquera qu’à la partie de votre revenu supérieure à 39 475 $, soit 1 475 $ dans ce cas.
Quelque chose à garder à l’esprit
Plus votre revenu est élevé, plus votre obligation fiscale peut augmenter. Si vous n’avez pas suffisamment de retenues d’impôt tout au long de l’année, vous pouvez vous retrouver redevable lorsque le moment de l’impôt arrive et que vous remplissez votre déclaration de revenus.
Une façon d’aider à réduire le risque de faire face à une facture d’impôt lorsque vous remplissez votre déclaration est de revoir vos retenues W-4. L’IRS recommande aux employés de vérifier leurs retenues à l’aide de l’estimateur de retenues fiscales en ligne du service pour avoir une meilleure idée du montant des impôts que vous devriez avoir retenu tout au long de l’année.
Ligne de fond
C’est formidable de recevoir une prime, qu’il s’agisse d’un peu d’argent supplémentaire à l’approche des fêtes ou d’une récompense pour de bonnes performances. Mais il est important de réaliser que les primes sont généralement considérées comme un revenu imposable au même titre que votre revenu ordinaire, et de comprendre comment votre employeur retiendra les impôts applicables sur votre prime. Comprendre comment les primes sont imposées peut vous aider à être préparé lors de la déclaration de vos impôts sur le revenu.
Christina Taylor est directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d’une douzaine d’années d’expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil en comptabilité et l’a géré pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d’impôts en ligne, en tant que directrice des opérations pendant sept ans. Elle est l’actuelle trésorière de la National Association of Computerized Tax Processors et est titulaire d’une licence en administration des affaires/comptabilité du Baker College et d’un MBA du Meredith College. Vous pouvez la trouver sur LinkedIn.
Credit Karma Tax® – Toujours gratuit En savoir plus
0 commentaire