Comprendre les investissements avant et après impôt

Lorsque vous discutez de plans de retraite, vous pouvez entendre les termes « avant impôt » ou « après impôt » concernant les comptes d’investissement. Connaître la différence entre les deux vous aidera à maximiser vos dollars et à minimiser votre charge fiscale.

Voici comment faire la différence, et comment utiliser les deux à votre avantage.

Comptes avant impôt

Avec un compte avant impôt, vous ou votre employeur mettez de l’argent dans un compte de retraite avant que les impôts ne soient évalués. Ces comptes sont également connus sous le nom de comptes « à imposition différée », car vous reportez le paiement des impôts jusqu’à ce que vous retiriez du compte dans le futur. L’idée est que vous serez dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite, et que vous bénéficierez donc de taux d’imposition plus favorables à ce moment-là que pendant vos années les plus lucratives. En reportant les impôts, vous espérez réduire votre facture fiscale globale sur les fonds du compte.

Les comptes pré-impôts comprennent :

• Les IRA traditionnels
• Les plans 401(k)
• Les pensions
• Les comptes de participation aux bénéfices
• Les plans 457
• Les plans 403(b)

Vous n’avez pas encore été imposé sur l’argent que vous déposez, c’est pourquoi on les appelle  » avant impôt « . » Au sein d’un compte avant impôt, vous pouvez choisir parmi de nombreux types d’investissements différents, tels que :

• CCD
• Rentes (fixes, variables ou immédiates)
• Fonds communs de placement
• Actions
• Actions

Considérations relatives aux comptes avant impôt

Vos cotisations avant impôt réduisent votre revenu imposable du montant déposé. Par exemple, si votre revenu imposable devait être de 40 000 $ pour une année donnée, et que vous en déposiez 2 000 $ sur un compte avant impôt tel qu’un IRA traditionnel, votre revenu imposable déclaré pour cette année-là serait de 38 000 $. L’IRS plafonne le montant que vous pouvez déposer dans ces véhicules avant impôt chaque année, et il varie selon le compte ainsi que selon votre âge.

Non seulement les contributions avant impôt réduisent votre revenu imposable pour cette année-là, mais vous n’avez pas à payer d’impôt sur les revenus d’intérêts, les revenus de dividendes ou les gains en capital jusqu’à ce que vous fassiez un retrait. En reportant vos impôts de cette façon, vous donnez à votre capital le temps de croître et d’accumuler des intérêts.

L’inconvénient des comptes avant impôt est que vous ne pouvez pas profiter des taux d’imposition réduits qui s’appliquent aux dividendes qualifiés et aux gains en capital à long terme. Les revenus d’investissement à l’intérieur des comptes avant impôt sont tous imposés de la même manière : comme un revenu ordinaire au moment du retrait.

Lorsque vous effectuez, par exemple, un retrait IRA d’un compte avant impôt, le montant total du retrait sera un revenu imposable dans l’année civile où vous le faites (les transferts et les roulements, lorsqu’ils sont effectués correctement, ne comptent pas comme des retraits).

Les comptes de retraite avant impôt doivent avoir un dépositaire, ou une institution financière, dont le travail consiste à déclarer à l’Internal Revenue Service (IRS) le montant total des cotisations et des retraits du compte chaque année. Le dépositaire qui détient votre compte avant impôt vous enverra, ainsi qu’à l’IRS, un formulaire fiscal 1099-R chaque année où vous effectuez un retrait. Si vous effectuez un retrait anticipé d’un compte avant impôt (généralement, avant l’âge de 59 ans et demi), alors une pénalité fiscale peut également s’appliquer. Cette pénalité est généralement de 10 %.

Comptes après impôt

Avec des dollars après impôt, vous gagnez l’argent, payez l’impôt sur le revenu sur celui-ci, puis le déposez dans un certain type de compte où il peut produire des intérêts.

Les exemples de ces types de comptes comprennent :

• Comptes d’épargne
• CD
• Comptes du marché monétaire
• Comptes de courtage ordinaires et imposables (où vous pouvez acheter à peu près n’importe quel investissement : fonds communs de placement, actions, obligations, rentes, et ainsi de suite)
• Roth IRA

Le montant initial que vous investissez est appelé le principal. Dans un compte d’investissement imposable, ce montant est également connu comme votre coût de base. Lorsque vous encaissez un investissement après impôt (compte non retraite), vous ne payez l’impôt que sur tout gain d’investissement supérieur au montant initial de votre investissement.

Cependant, même au sein des comptes après impôt, tous les gains ne sont pas imposés de la même manière. En général, plus vous détenez un investissement longtemps, plus votre situation fiscale est favorable. Les investissements à long terme produisent des rendements sous forme de dividendes qualifiés et de gains en capital à long terme, et ces types de revenus d’investissement sont soumis à un taux d’imposition plus faible – et dans certains cas, les gains en capital à long terme ne sont pas imposés du tout.

Lorsque vous avez des fonds sur un compte après impôt, vous recevez chaque année un formulaire 1099-DIV ou 1099-INT de votre institution financière. Ce formulaire 1099-DIV ou 1099-INT vous indiquera les revenus d’intérêts, les revenus de dividendes et les gains en capital réalisés pour cette année-là, le cas échéant. Ces revenus de placement doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus chaque année.

Les Roth IRA

La plupart des comptes de retraite sont des comptes avant impôt – vous bénéficiez d’un allégement fiscal dès le départ pour épargner. Les Roth IRAs constituent une exception. Ces comptes sont financés avec des dollars après impôt, mais ils offrent des avantages fiscaux importants à ceux qui attendent la retraite pour en retirer des fonds.

Par exemple, alors que les comptes de courtage imposent les gains en capital, les Roth IRA permettent aux avoirs de croître en franchise d’impôt. Tant que vous retirez du compte correctement, vous ne paierez aucun impôt sur les gains en capital ou les dividendes acquis au sein du compte.

Utiliser une combinaison de comptes

Pour la planification de la retraite, certains planificateurs financiers suggéreront une combinaison de comptes avant et après impôt – en utilisant à la fois un Roth IRA et un IRA traditionnel, par exemple. Avoir les deux est une méthode de diversification fiscale, vous aidant à vous couvrir contre un changement de taux d’imposition ainsi qu’un changement de niveau de revenu dans le futur.

Contribuer à un compte avant impôt maintenant peut signifier que votre investissement et vos gains seront imposés à un taux plus faible plus tard, pendant vos années de retraite. D’un autre côté, utiliser un compte après impôt maintenant signifie que vous avez déjà payé l’impôt sur vos cotisations.

Bien sûr, ces directives financières sont assez générales, et votre profil financier personnel doit être pris en compte. Parlez à votre planificateur financier de la bonne façon de structurer vos comptes.

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