Je laisse aux financiers de The Motley Fool le soin de vous dire si vous avez intérêt à louer ou à acheter une voiture. Mais quelle que soit la façon dont vous avez eu les clés en main, vous pouvez bénéficier d’une déduction pour l’utilisation professionnelle de votre voiture.
Vue d’ensemble : Qu’est-ce qu’une déduction fiscale pour location de voiture ?
L’utilisation professionnelle de votre voiture – en propriété ou en location – est une dépense professionnelle déductible. Qu’il s’agisse d’un bail personnel ou professionnel, vous obtenez une déduction pour transporter des fournitures de votre bureau à un client ou pour faire un voyage en voiture afin de vérifier un nouvel espace de vente au détail.
La déduction d’une partie de votre location de voiture réduit le revenu imposable de votre entreprise. Une déduction pour location de voiture n’est qu’une des nombreuses déductions fiscales pour petites entreprises qui peuvent faire baisser votre facture d’impôt.
Combien de location de voiture pouvez-vous déduire ?
Souvent, les voitures personnelles des propriétaires d’entreprise doublent leur voiture professionnelle. Vous déduisez les coûts proportionnellement aux kilomètres parcourus pour les affaires. Cependant, les déplacements personnels, y compris les trajets domicile-travail, ne peuvent pas être déduits de vos impôts professionnels. Vous avez bien lu : Votre trajet domicile-travail ne peut pas être considéré comme un déplacement professionnel.
Il existe deux méthodes pour amortir les frais de voiture louée : les coûts réels et le taux kilométrique standard. La méthode que vous choisissez au début du contrat de location est celle à laquelle vous vous tenez jusqu’à ce que vous rendiez la voiture au concessionnaire, alors choisissez judicieusement.
La dépréciation des voitures est réservée aux véhicules que vous possédez, pas à ceux que vous louez. Certaines voitures louées peuvent bénéficier d’une déduction au titre de l’article 179 sur les véhicules, ce qui vous permet potentiellement de bénéficier d’une déduction la première année qui dépasse vos coûts réels de location pour l’année. Le piège : Vous renoncez à la possibilité d’amortir d’autres dépenses liées à la voiture louée pour le reste du contrat de location.
Parlez à un fiscaliste des implications fiscales avant d’emprunter la voie de l’article 179 ; vous n’obtiendrez probablement pas les meilleures économies d’impôt de cette façon.
Méthode du coût réel
Comme son nom l’indique, vous déduisez les coûts réels de votre voiture louée. Les dépenses admissibles comprennent votre paiement de location, l’essence, l’huile, les pneus, les mises au point, les frais d’immatriculation et l’assurance. Gardez trace de ces reçus.
Si vous conduisez la voiture pour des déplacements personnels, vous ne pouvez pas déduire la totalité des coûts de votre voiture louée. Sur le total des kilomètres parcourus pendant l’année, trouvez le pourcentage du total des kilomètres parcourus pour le travail, à l’exclusion des trajets domicile-travail.
Par exemple, disons que votre voiture louée vous coûte 8 000 $ par an en paiements de voiture, essence et assurance. Vous avez conduit la voiture sur 12 000 miles, dont un quart est constitué de déplacements personnels et de trajets domicile-travail. La déduction professionnelle correspond aux trois quarts de vos coûts réels, soit 6 000 $ (8 000 $ × 0,75).
Taux kilométrique standard
Plus simplement, vous pouvez bénéficier d’une déduction forfaitaire pour chaque kilomètre professionnel parcouru avec votre véhicule loué. Les contribuables optent souvent pour la méthode du taux kilométrique standard car elle nécessite moins de calculs.
Le taux kilométrique de l’IRS change légèrement chaque année. En 2019, le taux était de 0,58 $, et il se situe à 0,575 $ en 2020.
Poursuivons avec l’exemple précédent. Une voiture louée parcourant 9 000 miles pour le travail équivaut à une déduction de 5 175 $.
Quelle méthode d’amortissement de location de voiture est la meilleure ?
Vous voudrez effectuer une analyse pour choisir la méthode d’amortissement de location de voiture qui produit la déduction la plus élevée. Puisque vous ne pouvez pas changer votre méthode de déduction de location de voiture, considérez votre kilométrage et vos dépenses de voiture sur toute la durée de votre location, et pas seulement sur la première année.
Prédire comment vous utiliserez votre voiture et quels coûts vous encourrez est comme faire n’importe quel plan pour l’avenir : Vous pouvez avoir une vague idée de ce qui va se passer, mais vous pouvez vous tromper terriblement. Gardez cela à l’esprit au cours de cet exercice.
Estimez le nombre de kilomètres personnels et professionnels que vous allez parcourir
Vous ne pouvez déduire que les frais d’utilisation de votre voiture à des fins professionnelles, et votre trajet quotidien ne compte pas comme kilométrage professionnel. Pensez aux voyages d’affaires, aux courses professionnelles et aux visites de clients lorsque vous estimez le nombre de kilomètres que vous parcourrez au cours de votre bail.
Vos prévisions financières peuvent vous aider à estimer votre kilométrage annuel. Disons que vous prévoyez d’ouvrir un nouveau magasin dans l’État voisin. Prévoyant de passer plus de temps dans votre voiture au cours du bail de trois ans, vous estimez ce qui suit.
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